Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка
Страница 5
Таблица №7
Методика расчета коэффициентов рентабельности деятельности кредитной организации
|
Наименование
Коэффициента |
Определение |
|
Экономическое
Значение |
Нормальное
Ограничение |
|
Числитель |
Знаменатель |
|
Коэффициент рентабельности общего капитала
(К9) |
Балансовая прибыль |
Валюта баланса |
Позволяет определить соотношение полученной прибыли с общей суммой хозяйственных средств в распоряжении банка |
Не менее 0.01 |
|
Коэффициент доходности ак- тивов (К10) |
Балансовая прибыль |
Активы, приносящие доход |
Определяет эффективность вложений и деятельности банка |
Не менее 0,1 |
|
Коэффициент рентабельности собственных средств (К11) |
Балансовая прибыль |
Собственные средства-нетто |
Позволяет определить соотношение полученной прибыли с суммой собственных средств-нетто |
Не менее 0,2 |
|
Коэффициент рентабельности дохода (К12)
|
Балансовая прибыль |
Доход |
Показывает, какое количество денежных единиц прибыли приходится на одну денежную единицу дохода |
Не менее 0,2 |
Рассчитаем показатели ликвидности:
Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
|
Показатели |
1996 |
1997 |
1998 |
|
Текущая ликвидность (K1) |
0,6 |
0,2 |
0,2 |
|
Срочная ликвидность (К2) |
0,4 |
0.2 |
0,2 |
|
Общая ликвидность (К3) |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
|
Денежные резервы (К4) |
0,7 |
1.9 |
2,0 |
|
Баллы |
19 |
24 |
25 |
Рассчитаем показатели надежности:
Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
|
Показатели |
1996 |
1997 |
1998 |
|
Общее состояние собственных средств (Ks) |
0,9 |
0,5 |
0,7 |
|
Финансовая независимость от внешних источников (Кб) |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
|
Сохранение капитала (К^) |
1,9 |
1,3 |
1,3 |
|
Достаточность капитала (Kg) |
0,3 |
0,2 |
0,09 |
|
Баллы |
23 |
21 |
21,9 |
Рассчитаем показатели рентабельности:
Таблица № 10
“Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”
|
Показатели |
1996 |
1997 |
1998 |
|
Общего капитала |
0,03 |
0,01 |
0,001 |
|
Доходности активов |
0,1 |
0,01 |
0,001 |
|
Собственных средств |
0,3 |
0,04 |
0,01 |
|
Рентабельность дохода |
0,2 |
0,04 |
0,01 |
|
Баллы- |
6,3 |
1 |
0,22 |
Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления,
II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. Отдельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятельности банка, в которых выявлены недостатки.
III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финансовых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.
IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финансовых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство органов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.
Таблица №11.
Группировка показателей рейтингового анализа
|
Показатели |
1996 |
1997 |
1998 |
|
Ликвидность |
19 |
24 |
25 |
|
Надежность |
23 |
21 |
21.9 |
|
Рентабельность |
6,3 |
1 |
0,22 |
|
Всего |
48,3 |
46 |
46,31 |