Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Страница 6

Вывод:

Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых по­казателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Рос­сийский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только огра-

22

ничейный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и яв­ляется вполне надежным.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофак­торная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятель­ности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе бан­ковского дела.

Для государственной банковской системы е целом важность и необхо­димость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:

• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предприни­мательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой полити­ки.

Факторный анализ прибыли.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических по­казателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые ус­танавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией досто­верности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности

• годовой баланс коммерческого банка;

• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;

• данные о движении денежных средств;

• сведения о деятельности банка.

Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской от­четности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государствен­ной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.

Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).

Таблица 12

Динамика объема активов КБ “Российский кредит”

Актив	1996	1997	1998	Изменения за 1998 год .
Сумма	%
1	2	3	4	5	6
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства	776442	1537377	2921016	+1383639	189,9
1.1 в т.ч. депонированные обяза­тельные резервы	164524	399211	858106	+458895	214,9
2. Средства в кредитных органи­зациях	2828159	1856172	1237448	-618724	66,7
3. Вложения в государственные долговые обязательства	1138313	976095	887360	-88735	90,9
4. Ценные бумаги для перепрода­жи	136406	342781	685562	+342781	200,0
5. Кредиты организациям, населе­нию и лизинг клиентам	3574403	12069107	22213216	+10144109	184,1
5,1 в т.ч. кредитным организациям	1021685	1169562	1286518	+116956	109,9
6. Резервы на возможные потери по ссудам	121120	118139	115822	-2317	98,0
7, Чистые кредиты и лизинг кли­ентам	3453284	11950968	22097394	+10146426	184,9
8. Основные средства и нематери­альные активы	480337	375464	312886	-62578	83,3
9. Долгосрочные вложения в цен­ные бумаги	213342	106848	98376	-8472	92,0
10. Прочие активы	699501	3089192	2112304	-976888	68,3
11. Всего активов	9725783	20234897	30352346	+10117449	150,0

Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблю­дается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и при­равненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бу­мага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориенти­роваться на изменение рыночной коньюктуры.