Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Страница 6

Вывод:

Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых по­казателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Рос­сийский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только огра-

22

ничейный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и яв­ляется вполне надежным.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофак­торная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятель­ности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе бан­ковского дела.

Для государственной банковской системы е целом важность и необхо­димость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить:

• поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом;

• исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предприни­мательскую деятельность;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой полити­ки.

Факторный анализ прибыли.

Статистическая отчетность представляет собой систему экономических по­казателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка.

В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые ус­танавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией досто­верности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности

• годовой баланс коммерческого банка;

• отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год;

• данные о движении денежных средств;

• сведения о деятельности банка.

Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской от­четности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государствен­ной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации.

Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2).

Таблица 12

Динамика объема активов КБ “Российский кредит”

Актив

1996

1997

1998

Изменения за 1998 год .

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства

776442

1537377

2921016

+1383639

189,9

1.1 в т.ч. депонированные обяза­тельные резервы

164524

399211

858106

+458895

214,9

2. Средства в кредитных органи­зациях

2828159

1856172

1237448

-618724

66,7

3. Вложения в государственные долговые обязательства

1138313

976095

887360

-88735

90,9

4. Ценные бумаги для перепрода­жи

136406

342781

685562

+342781

200,0

5. Кредиты организациям, населе­нию и лизинг клиентам

3574403

12069107

22213216

+10144109

184,1

5,1 в т.ч. кредитным организациям

1021685

1169562

1286518

+116956

109,9

6. Резервы на возможные потери по ссудам

121120

118139

115822

-2317

98,0

7, Чистые кредиты и лизинг кли­ентам

3453284

11950968

22097394

+10146426

184,9

8. Основные средства и нематери­альные активы

480337

375464

312886

-62578

83,3

9. Долгосрочные вложения в цен­ные бумаги

213342

106848

98376

-8472

92,0

10. Прочие активы

699501

3089192

2112304

-976888

68,3

11. Всего активов

9725783

20234897

30352346

+10117449

150,0

Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблю­дается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и при­равненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бу­мага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориенти­роваться на изменение рыночной коньюктуры.