Анализ финансово-экономического состояния предприятия
Страница 15
- основным источником притока денежных средств МТП магазин “Шанс” была выручка от реализации товаров, работ и услуг. Ее удельный вес составил 99,6 % от суммы всех поступлений.
- среди направлений по расходованию полученных средств значительный все имеет оплата приобретенных товаров, работ и услуг.
Положительным моментом в движении денежных средств является превышение притока средств над их оттоком на 23537 руб., это необходимо для финансовой стабильности пп.
2.7. Анализ движения собственного капитала по данным отчетности
Для того, чтобы проанализировать состояние и движение собственного капитала на основании формы № 3 “Отчет о движении капитала” за 1998 год (Приложение 3) составим аналитическую таблицу (табл. 18).
Таблица 18
Движение собственного капитала МТП “Шанс” за 1998 год
|
Показатели |
Устав-ный капитал |
Доба-вочный капи-тал |
Резерв-ный капи-тал |
Фонды накопления, всего |
Фонды социа-льной сферы |
Целевые финансир. и пост. |
фонды потребления |
Резервы предст. рас-ходов |
|
А |
010 |
020 |
030 |
060 |
070 |
090 |
140 |
150 |
|
Остаток на начало года |
448 |
1192109 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
Поступило |
-- |
-- |
4367 |
24890 |
58080 |
-- |
58078 |
-- |
|
Использовано |
-- |
-- |
804 |
24890 |
58080 |
-- |
30289 |
-- |
|
Остаток на конец года |
448 |
1192109 |
3563 |
-- |
-- |
-- |
27789 |
-- |
|
Абсолютное изменение остатка (+-) |
-- |
-- |
3563 |
-- |
-- |
-- |
27789 |
-- |
|
Темп роста, % |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
Коэффициент поступления |
-- |
-- |
1,225 |
-- |
-- |
-- |
2,1 |
-- |
|
коэффициент выбытия |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Данные табл. 18 показывают, что в МТП магазин “Шанс” за отчетный год движение уставного и добавочного капитала не изменилось. Отчисления в резервный фонд, производимые в течение 1998 года составили 4367 руб., использовано 804 руб. и соответственно остаток на конец 1998 г. составил 4563 руб. Фонд накопления и фонд социальной сферы за 1998г. использован полностью, а фонд потребления на конец отчетного года составил 27789 руб. Значение коэффициентов поступления превышают значение коэффициентов выбытия, значит на пп идет процесс наращивания собственного капитала, за счет резервного фонда.
Показатель “Чистые активы” который используется для анализа финансового положения пп рассчитаем в табл. 19.
Таблица 19.
Расчет чистых активов (в балансовой оценке) за 1998 год
|
Показатели |
Код стр. баланса |
на начало 1998г. |
На конец 1998г. |
|
1. АКТИВЫ: |
|
|
|
|
1.1. Внеоборотные активы |
190 |
1212721 |
1211459 |
|
1.2. Запасы и затраты |
210 |
302145 |
354979 |
|
1.3. Дебиторская задолженность |
240 |
20503 |
253 |
|
1.4. Краткострочные финансовые вложения |
250 |
-- |
-- |
|
1.5. Денежные средства |
260 |
77576 |
101113 |
|
Итого активы (сумма п.п. 1.1- 1.5.) |
|
1612945 |
1667804 |
|
2. ПАССИВЫ: |
|
|
|
|
2.1. Целевые финансирования и поступления |
460 |
-- |
-- |
|
2.2. Долгосрочные пассивы |
590 |
-- |
-- |
|
2.3. Заемные средства |
610 |
-- |
-- |
|
2.4. кредиторская задолженность |
620 |
333185 |
285341 |
|
2.5. Расчеты по дивидендам |
630 |
-- |
-- |
|
2.6. Резервы предстоящих расходов и платежей |
660 |
-- |
-- |
|
2.7. Прочие пассивы |
670 |
-- |
-- |
|
Итого пассива (сумма п.п.2.1-2.7.) |
|
333185 |
285341 |
|
3. Показатель чистых активов |
|
1279760 |
1382463 |