Анализ финансово-экономического состояния предприятия

Страница 15

- основным источником притока денежных средств МТП магазин “Шанс” была выручка от реализации товаров, работ и услуг. Ее удельный вес составил 99,6 % от суммы всех поступлений.

- среди направлений по расходованию полученных средств значительный все имеет оплата приобретенных товаров, работ и услуг.

Положительным моментом в движении денежных средств является превышение притока средств над их оттоком на 23537 руб., это необходимо для финансовой стабильности пп.

2.7. Анализ движения собственного капитала по данным отчетности

Для того, чтобы проанализировать состояние и движение собственного капитала на основании формы № 3 “Отчет о движении капитала” за 1998 год (Приложение 3) составим аналитическую таблицу (табл. 18).

Таблица 18

Движение собственного капитала МТП “Шанс” за 1998 год

Показатели

Устав-ный капитал

Доба-вочный капи-тал

Резерв-ный капи-тал

Фонды накопления, всего

Фонды социа-льной сферы

Целевые финансир. и пост.

фонды потребления

Резервы предст. рас-ходов

А

010

020

030

060

070

090

140

150

Остаток на начало года

448

1192109

--

--

--

--

--

--

Поступило

--

--

4367

24890

58080

--

58078

--

Использовано

--

--

804

24890

58080

--

30289

--

Остаток на конец года

448

1192109

3563

--

--

--

27789

--

Абсолютное изменение остатка (+-)

--

--

3563

--

--

--

27789

--

Темп роста, %

--

--

--

--

--

--

--

--

Коэффициент поступления

--

--

1,225

--

--

--

2,1

--

коэффициент выбытия

--

--

--

--

--

--

--

--

Данные табл. 18 показывают, что в МТП магазин “Шанс” за отчетный год движение уставного и добавочного капитала не изменилось. Отчисления в резервный фонд, производимые в течение 1998 года составили 4367 руб., использовано 804 руб. и соответственно остаток на конец 1998 г. составил 4563 руб. Фонд накопления и фонд социальной сферы за 1998г. использован полностью, а фонд потребления на конец отчетного года составил 27789 руб. Значение коэффициентов поступления превышают значение коэффициентов выбытия, значит на пп идет процесс наращивания собственного капитала, за счет резервного фонда.

Показатель “Чистые активы” который используется для анализа финансового положения пп рассчитаем в табл. 19.

Таблица 19.

Расчет чистых активов (в балансовой оценке) за 1998 год

Показатели

Код стр. баланса

на начало 1998г.

На конец 1998г.

1. АКТИВЫ:

     

1.1. Внеоборотные активы

190

1212721

1211459

1.2. Запасы и затраты

210

302145

354979

1.3. Дебиторская задолженность

240

20503

253

1.4. Краткострочные финансовые вложения

250

--

--

1.5. Денежные средства

260

77576

101113

Итого активы (сумма п.п. 1.1- 1.5.)

 

1612945

1667804

2. ПАССИВЫ:

     

2.1. Целевые финансирования и поступления

460

--

--

2.2. Долгосрочные пассивы

590

--

--

2.3. Заемные средства

610

--

--

2.4. кредиторская задолженность

620

333185

285341

2.5. Расчеты по дивидендам

630

--

--

2.6. Резервы предстоящих расходов и платежей

660

--

--

2.7. Прочие пассивы

670

--

--

Итого пассива (сумма п.п.2.1-2.7.)

 

333185

285341

3. Показатель чистых активов

 

1279760

1382463