Ссудные операции коммерческого банка

Страница 11

В качестве начального момента кредитного анализа предлагается составить агрегированный баланс заемщика, содержащего укрупненные статьи, состав которых предлагается на основе последующих действующих стандартов отчетности. Группировка счетов исходного баланса в статьи аналитического баланса производится исходя из следующих принципов:

1. простота проверки на правильность составления аналитического баланса

2. принцип агрегированности статей баланса

3. выделение принципиально различающихся источников вложений средств

4. выделение принципиально различающихся направлений вложений средств

5. использование агрегированных статей баланса для дальнейшего анализа

полученный аналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных статей, используемых для дальнейшего проведения анализа заемщика. Дальнейший расчет финансовых показателей, характеризующих заемщика, производится, используя агрегированные статьи, а затем рассчитывается рейтинговая оценка.

В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно использовать ряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика. Наиболее распространенными из них являются Z-анализ Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие по значению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтому результат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции их изменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике.

Z оценка представляет собой прогноз общего финансового состояния заемщика. В отличие от Z оценки Модель надзора за ссудами Чессера оценивает более частный аспект -вероятность выполнения заемщиком всех условий кредитного договора, под которым подразумевается полное погашение в срок всех причитающихся с заемщика платежей по процентам и по основному долгу.

Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамках системы управления ссудными операциями.

Оценка совокупного кредитного риска банка производится на основе анализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка включает в себя следующие элементы:

· риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокам кредитов и источников средств для них

· преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка

· риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд

· риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации

Представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

Схема 1

ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ФАКТОРОВ НА

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Влияние эндогенных факторов кредитного риска

Влияние экзогенных факторов кредитного риска

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
	Кредитные риски отдельных ссуд		Риски диверсификации кредитного портфеля

Схема2

СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Форма обеспечения возвратности	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
Ипотека	60-80%
Залог вкладов, находящихся в банке, предоставляющем кредит	100%
Поручительство (гарантия)	в зависимости кредитоспособности поручителя (гаранта) -до 100%
Залог ценных бумаг	70-80%
Уступка требований	20-40%
Передача право собственности	20-50%

Агрегированный баланс предприятия - заемщика

АГРЕГАТ	статья баланса (АКТИВЫ)
А1	Ооротные активы - всего
А2	в т.ч. денежные средства
А3	расчеты и прочие активы - всего
А4	из них- расчеты с дебиторами в тесчении 12 месяцев
А5	ТМЗ и дебиторская задолженность по срокам погашения свыше 12 месяцев
А6	прочие текущие активы
А6*	краткосрочные ценные бумаги
А7	основной капитал
А8	иммобилизованные активы
А9	убытки
БА	ЛАНС
А1+	А7+А8

АГРЕГИРОВАНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА

(ПАССИВ)

АГРЕГАТ	СТАТЬИ БАЛАНСА (ПАССИВ)
П1	обязательства -всего
П2	долгосрочные обязательства
из	них
П3	краткосрочные обязательства
П3*	краткосрочные кредиты банков
П4	прочие обязательства
П5	собственный капитал
П6	Уставный Капитал
П7	резервный капитал
П8	прочие фонды
П9	нераспределенная прибыль прошлых лет
П10	нераспределенная прибыль отчетного года
П11	добавочный капитал
БА	ЛАНС
П1+	П6