Управление банковскими рисками

Страница 11

Остановимся на процессе кредитования, который включает в себя следующие основные этапы:

- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

- оценка залога;

- оценка кредитоспособности и финансового состояния клиента;

- кредитный комитет;

- заключение кредитного договора и договора залога;

- контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

3.1. КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА И СОБЕСЕДОВАНИЕ С ЗАЕМЩИКОМ

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся сведения о требуемом кредите: цель, размер кредита, вид и сроки, предлагаемое обеспечение. К заявке прилагаются документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием для предоставления кредита, а также следующие финансовые документы предприятия:

- Финансовый отчет, включающий баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках за последние три года;

- Внутренние финансовые и управленческие отчеты, отражающие текущее положение предприятия;

- Прогноз финансирования, продаж и финансирования, издержек и затрат;

- Бизнес – план;

Заявка поступает к кредитному работнику, который после рассмотрения проводит собеседование с будущим заемщиком. В ходе собеседования выясняются примерно следующие вопросы:

- Сведения о клиенте и его компании (кем учреждена компания, кто владельцы, сфера деятельности и т.д.);

- О кредите (сумма, сроки, цели и т.д.);

- Как предполагается гасить кредит;

- Обеспечение кредита;

- Связи с другими банками;

Т.д.

После собеседования кредитный работник принимается решение продолжать работу с клинтом или нет. На такое решение влияют многочисленные факторы, вот некоторые из них:

- Финансовое состояние клиента, исходя из финансовой отчетности;

- Имел ли дело банк с будущим заемщиком ранее;

- Является ли будущий заемщик клиентом банка;

- Каково имущество будущего заемщика;

- Качество предлагаемого залога;

Если принято положительное предварительное решение о выдаче кредита, проводится углубленное и тщательное исследование залога и финансового положения клиента.

3.2. ОЦЕНКА ЗАЛОГА.

О залоге необходимо сказать несколько слов отдельно, так как качество залога в настоящее время играет практически решающую роль в решении вопроса о предоставлении кредита. Нестабильная экономическая и политическая ситуация в стране не дает адекватно оценить кредитоспособность заемщика с помощью набора экономических и других показателей. Поэтому вопросу оценки качества залога банк уделяет особое внимание.

В определении качества залога принимает участие кроме работника кредитного отдела два работника отдела правового обеспечения банковских операций эксперт и юрист. Для решения этого вопроса эти три человека выезжают на место нахождения залога, будущего заемщика, для осмотра. После этого делается заключение о качестве залога. В ниже приведенной таблицы дается примерная разбивка по качеству залога в процентах.

Качество залога	Стоимость	Контроль	Примеры
100	Полностью обеспечена и легко может быть реализована	· Под банковским контролем	· Денежный залог в банке (в основном валюта)
75%	Стоимость может колебаться и могут возникнуть трудности с продажей	· Под банковским контролем · Документация в порядке · Под банковским контролем	· Векселя СБ РФ хранимые в банке · Оцененная банком недвижимость · Товар (оборудование) опечатанный банком
50%	Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией	· Под банковским контролем · Финансовая документация	· Котируемые ценные бумаги · Дебиторская задолженность
<30%	Изменчивая стоимость и неуверенность с реализацией, возможность продажи без погашения кредита	· Слабо контролируется банком	· Товары в обороте

3.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ФИНАНАСОВОГО СОСТОЯНИЯ КЛИЕНТА.

Оценка кредитоспособности и финансового состояния клиента позволяют принять окончательное решение о выдаче кредита.

3.3.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

Кредитоспособность – это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о выдаче кредита. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности клиента позволяют оценить готовность заемщика вернуть кредит в означенный срок.

Это понятие включает в себя следующие факторы:

- Дееспособность;

- Репутация;

- Способность получать доход;

- Наличие капитала;

- Обеспеченность кредита;

Дееспособность включает изучение сведений об учредителях, руководстве компании и наиболее общих сведений о компании. Эта оценка позволяет определить правомочность получателя кредита, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделений компании при нарушении условии кредитного договора.

Репутация компании. Эта информация собирается из внешних источников: участие в судебных процессах; арбитражах; сведения об исполнении платежей и т.д. Под репутацией заемщика понимается его готовность к погашению получаемого кредита.

Способность компании получать доход – это одно из основных условий получения кредита, так как доход является главным источником погашения задолженности. Оценка способности компании к получению дохода проводится по следующим направлениям:

- анализ коммерческой или производственной деятельности;

- анализ финансовой деятельности;

Размер и структура активов предоставляют дополнительную гарантию погашения задолженности по кредиту. Однако следует отметить, что в данном случае нужно учитывать активы, созданные за счет собственного капитала.

Для оценки надежности и финансового положения компании банк использует все доступные материалы, как полученные непосредственно от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве или поступившие из внешних источников. Следует отметить, что особенно важным является тщательное изучение финансовой отчетности и расчет коэффициентов, применяемых для анализа финансового состояния компании.

3.3.2. ОЦЕНКАФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ.

Оценка уровня кредитоспособности компании строится с использованием финансовых коэффициентов. Расчет и анализ финансовых коэффициентов проводится на основании финансовых отчетов компании, ранее полученной информации, содержащейся в досье клиента, другой банковской информации.

Анализ ликвидности.

Одним важнейших условий финансовой устойчивости компании является ее способность погашать свои обязательства в установленные сроки. Способность компании платить вовремя по своим обязательствам называется ликвидностью. Ликвидность компании оценивается с помощью коэффициента ликвидности:

Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения

Краткосрочные обязательства

Он позволяет оценить насколько краткосрочные обязательства покрываются ликвидными активами, теоретически этот показатель должен быть в пределах от 0,2 до 0,25.

Более точное представление о срочности выполнения обязательств дает общий коэффициент ликвидности:

Текущие активы – Запасы и затраты

Краткосрочные обязательства