Управление кредитным риском
Страница 30
Приложение 7. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).
|
Коэффициенты |
Формулы для расчета |
|
1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях) |
Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период
Однодневные чистые продажи |
|
2.Оборачиваемость запасов товар-
но-материальных ценностей |
а) в днях
Средняя величина запасов за период
Однодневные чистые продажи
б) в оборотах за период
Однодневные чистые продажи
Средняя величина запасов за период |
|
3.Оборачиваемость основных средств |
Однодневные чистые продажи
Средний нетто-остаток основных средств |
|
4.Оборачиваемость активов |
Однодневные чистые продажи
Средний остаток активов |
Приложение 8. Рейтинг кредитоспособности клиента.
|
Показатели |
Рейтинг показателей |
Вариант I |
Вариант II |
|
Класс |
Баллы |
класс |
баллы |
|
1.Коэффициент быстрой ликвидности |
40% |
1 |
40 |
3 |
120 |
|
2.Коэффициент текущей ликвидности |
30% |
2 |
60 |
3 |
90 |
|
3.Коэффициент финансового левеража |
30% |
3 |
90 |
2 |
60 |
|
ИТОГО: |
100% |
|
190 |
|
270 |
Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.
|
№ |
Наименование клиента |
Рейтинг в баллах |
Дополнительные показатели |
Класс кредитоспособности |
|
ВЭДДС |
Долговые обязательстваОбщий денеж
ный поток |
Оценка руководителя в баллах |
|
1 |
|
100 |
80% |
0,76 |
25 |
I |
|
2 |
|
120 |
70% |
0,30 |
20 |
II |
|
3 |
|
160 и более |
50% |
0,25 |
15 |
III |
Приложение 9. Форма проведения анализа денежного потока предприятия. |
|
I
Квартал |
II
Квартал |
III
Квартал |
|
I.Средства, полученные от прибыльных операций |
|
1.Прибыль от производственной деятельности
(операционная прибыль)
2.Амортизация
3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3) |
|
|
|
|
II.Поступления (расходы) по текущим операциям |
|
5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8.Чистый операционный поток (4+5+6+7) |
|
|
|
|
III.Финансовые обязательства |
|
9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10.Расходы по уплате процентов (-)
11.Дивиденды
12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11) |
|
|
|
|
IV.Другие вложения средств |
|
13.Налоги
14.Вложения в основные фонды
15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам
17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов
18.Прочие доходы (+) и расходы (-)
19.Общая потребность в финансировании (12-
13-14+15+16-17+18) |
|
|
|
|
V.Требования по финансированию |
|
20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом
21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:
уменьшение (-) или прирост (+)
22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда |
|
|
|
|
Общий денежный поток |