Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт

Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)

Сумма издержек, относимая на себестоимость.

Сумма издержек, относимая на фин. рез.

Процент за конвертацию (руб.)

939 720

Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите

ИТОГО:

050

939 720

051

061

Срок одного оборота средств (мес.)

1

062

Срок возврата заемных средств (мес.)

3

063

Число оборотов 062/061

3

Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)

Сумма (руб.)

070

Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025

17 896 700

071

Сумма НДС 070 х 018

3 166 906

072

НДС к перечислению в бюджет 071-043

2 901 474

080

Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ 140 %+3%) (руб.)

17 875 000

081

Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.)

875 000

082

Сумма страхового платежа (руб.), если есть

5 000 000

Расчет получаемой прибыли (руб.)

Сумма (руб.)

090

Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте)

14 729 794

091

Издержки на себестоимость без НДС 044+050

2 174 288

092

Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51

093

Прибыль без издержек 090-091-092

12 555 506

094

Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080

19 791 518

095

Налог на прибыль (094 х %)/100

6 927 031

096

Чистая прибыль 094-095

12 864 487

097

Остается в распоряжении -96-092-081-082

6 989 487

100

Страхователем получено (070х063)+015

103 690 100

101

Издержки (040+041+050+051) х 063

7 319 160

102

Сумма кредита 010

50 000 000

103

Проценты за кредит 011

18 750 000

104

НДС в бюджет 072 х 063

8 704 422

105

Налог на прибыль 095

6 927 031

106

Страховой платеж 082

5 000 000

107

Расчеты с партнерами 097х(013/010+013)

-

108

_

109

ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108)

96 700 613

110

ИТОГО: 100-109

6 989 487

Показатели эффективности

120

Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063)

0,15

121

Норма прибыли на вложенный капитал 097/015

0,14