Управление рисками в коммерческих банках

Страница 4

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

* кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

* неустойчивость политического положения;

* отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

* инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Классификация №1

Þ кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

Þ процентный (колебания рыночных ставок)

Þ рыночный (падение курса ценных бумаг)

Þ валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

Классификация №2

Þ кредитный;

Þ риск ликвидности;

Þ валютный;

Þ процентный;

Þ риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

· зон рисков по видам банковских операций;

· рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

· рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Классификация №3

Þ кредитный;

Þ процентный;

Þ проектный;

Þ валютный;

Þ отраслевой;

Þ риски невыполнения противной стороной своих обязательств;

Þ страховой;

Þ риск ликвидности.

Классификация №4

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

· кредитный;

· риск ликвидности;

· процентный;

· риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

· по финансовым гарантиям;

· по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);

· по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

· операционные;

· технологические;

· риски инноваций;

· стратегические;

ВНЕШНИЕ РИСКИ

· макроэкономические;

· конкурентные;

· законодательные;

Эта классификация, автором которой является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

* выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

* расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Учитывая сказанное, предлагается следующая, более полная классификация банковских рисков

ТАБЛИЦА 1

	Критерии	Риски
		Внутренние
		* кредитные * процентные * валютные * рыночные * финансовых услуг * прочие
1.	сфера действия рисков	Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные)
		* страховые * стихийных бедствий * правовые (законодательные) * конкурентные * политические * социальные * экономические * финансовые * риски перевода * организационные * отраслевые * прочие
		Кредитоспособность клиента
2.	Состав клиентов банка	* мелкого * среднего * крупного
		Общие
3.	Масштабы рисков	* клиента * банка
		Частные (от отдельных операций)
4.	Степень (уровень риска)	* полные * умеренные * низкие
5.	Распределение рисков во времени	* прошлые (ретроспективные) * текущие * будущие (перспективные)
6.	Характер учета операций	* балансовые * забалансовые
7.	Возможность регулирования	* открытые * закрытые