1С Бухгалтерия - печать платежных документов, ручной ввод проводок

Страница 10

Структура и реквизиты справочника «Основные средства» были рассмотрены ранее.

Заполнив необходимые реквизиты, следует нажать кнопку «ОК» для со­хранения их в карточке и нажатием клавиши Enter (или двойным на­жатием правой клавиши мыши) внесите основное средство в документ.

МОЛ Подтверждаются данные, указанные в карточке основного средства, нажати­ем клавиши Enter.

Отдел. Подтверждаются данные, указанные в карточкеосновного средства, нажатием клавиши Enter.

Количество. Проставляется требуемое количество. Если по данному виду основных средств не ведется групповой учет, то количество равно 1.

Сумма. Вводится стоимость основного средства по документам приобретения, включая НДС. Стоимость основных средств, приобретенных за счет средств от реализации продукции, работ услуг, должна указываться без НДС. Сумма указываетсяв рублях и копейках. При групповом учете вводится стоимость указанного количества основного средства.

Признак начисления износа - выбирается одно из значений:

«Да» если по объекту определяется износ;

«Нет» - если по объекту не определяется износ (предметы для на учных и учебных целей, музейные ценности и т.п ).

Код нормы износа выбирается из справочника «Нормы износа», содержащего шифры и нормы износа для различных групп основных средств в со­ответствии с документом «Годовые нормы износа по основным фон­дам учреждений и организаций, состоящих на государственном бюд­жете СССР».

Норма износа (процент) - годовая норма износа, заполняется авто­матически при выборе кода из справочника «Нормы износа», исполь зуется при автоматическом формировании проводок по начислению износа основных средств. Если для объекта нет подходящей позиции в справочнике «Нормы износа», то для него выбирается код 99999 «Нет в списке», а в реквизите «Норма износа» указывается норма износа, в процентах, исходя из срока полезного действия или в соответствии с «Еди ными нормами амортизационных отчислений», утвержденными по­становлением Совмина СССР от 22.10.90 г. № 1072.

Если реквизиты Код нормы износа и Норма износа были введены в карточке основного средства, то в документе значения этих граф подтверждаются на­жатием клавиши Enter

Ввод в эксплуатацию. Указывается признак ввода в эксплуатацию выбирается одно из значений:

«Да» - если основное средство вводится в эксплуатацию в момент оприходования. В этом случае в карточке дата и номер документа о вводе в эксплуатацию будут записаны автоматически такие же, как в документе на оприходование.

«Нет» - если основное средство будет введено в эксплуатацию позднее. В этом случае дата и номер документа о вводе в эксплуатацию задаются в карточке (в списке субконто) в момент ввода в эксплуатацию

После заполнения последней графы таблицы на экран вновь будет выдан список ОС для очередного выбора Таким образом заполняются строки табличной части документа

После заполнения всех реквизитов из документа можно распеча тать акты приемки-передачи (форма № ОС-1) на основные средства указанные в спецификации (Приложение 2)

Инвентарные карточки на введенные основные средства можно распечатать после проведения документа из карточки основного средства справочника «Основные средства» или из меню «Отчеты» «Учет основных средств» «Инвентарная карточка ОС»

При проведении документа по каждому основному средству автоматически будут сформированы проводки насумму стоимости в полных рублях, включая НДС. Первая проводка - Дт выбранного счета основных средств, Кр счета расчетов по выбранному поставщику, вторая проводка Дт выбранного счета расхода по выбранной статье, Кр счета 250.

Если по документам приобретения стоимость ОС указана в рублях и копейках,на сумму копеек будет сформирована дополнительная проводка Дт выбранного счета расхода по выбранной статье, Кр счета расчетов по выбранному поставщику

Нажатием на кнопку «Документ» можно сразу же получить твердую копию документа «Акт-накладная» приемки-передачи основных средств (Приложение 3).

Документ «Безвозмездное получение ОС»

Документ «Безвозмездное получение» предназначен для оформле ния поступления безвозмездно полученных основных средств «Актом приемки основных средств (форма № ОС-1)» и формирования соответствующих проводок.

Отправитель Из списка организаций (справочник «Контрагенты») выбирается организация, из которой передаются основные средства

МОЛ отправителя Вводится Ф.И.О отправителя

Источник финансирования. Указывается за счет каких средств при­обретено основное средство. По умолчанию установлено значение «Безвозмездное получение» из списка перечисления «Движениефонда»

При проведении документа по каждому основному средству автоматически будут сформированы следующие проводки:

если передается новое основное средство (без износа) - на сумму балансовой стоимости (Дт выбранного субсчета счета 01, Кр250);

если передается основное средство, бывшее в эксплуатации, оно должно приходоваться по остаточной стоимости. В соответствии с действующими Указаниями № АБ-23-Д от 280674 г «При поступлении основных средств (фон­дов) инвентарных объектов, бывших в эксплуатации, от других ор­ганизаций принимающая сторона отражает в бухгалтерском учете по дебету счета 01 «Основные средства» их балансовую стоимость без вычета износа и по кредиту счетов 250 «Фонд в основных средствах» их балансовую стоимость за вычетом износа и 020 «Износ основных средств» - сумму износа этих объектов на основании документов пе­редающей организации». В этом случае формируются 2 проводки на сумму начисленного износа (Дт выбранного субсчета счета 01, Кр020) и на сумму балансовой стоимости за вычетом износа (Дт выбранного субсчета счета 01, Кр250);

если передается полностью изношенное ОС, проводка формируется

на сумму балансовой стоимости (Дт выбранного субсчета счета 01, Кр020)

Документ «Начисление износа»

Документ «Начисление износа» предназначен для оформления операций (автоматического формирования проводок), связанных с ежегодным начислением износа основных средств. Предполагается, что до проведения документа для каждого основного средства предварительно были заданы начальные сальдо по субсчетам счета 01 (балансовая стоимость) и субсчету 020 (начисленный износ), год передачи в эксплуатацию, признак начисления износа и норма износа Те основные средства, у которых признак начисления износа задан «Нет», не будут участвовать в расчете, по ним не будет начисляться износ.

Документ «Начисление износа»можно вызвать либо из списка документов группы «Основные средства», либо из журнала «Основ­ные средства» (НачислениеИзноса).

Для заполнения спецификации можно использовать кнопку «Заполнить». По нажатию этой кнопки спецификация документа бу­дет заполнена номерами счетов, по которым ведется учет основных средств. Кнопкой «Очистить» можно отменить заполнение специфи­кации.

Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок по каждому основному средству, учитываемому на выбранных счетах, выполняется документом в момент проведения. Документ в дальней­шем может перепроводиться, при этом ранее сформированные доку­ментом проводки удаляются и формируются новые- Кроме того, при проведении документа в карточке ОС заполняются реквизиты группы «Износ».

Перед проведением документа рекомендуется сформировать печатный документ «Ведомость начисленного износа основных средств» (Приложение 4). В него попадают все основные средства, у которых признак начисления износа установлен «Да». В случае, если для какого-либо ОС признак начисления износа установлен «Да», но не задана норма износа, выда­ется предупредительное сообщение.