Порядок регулирования деятельности банка
Страница 4
активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,
611П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли
в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска,
установленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948,
8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по
коду 8924;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска
(в %), деленный на 100%.
3. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено поручительством органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к
III группе активов, если указанными органами государственной
власти соблюдены установленные законодательством Российской
Федерации условия предоставления поручительств.
4. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к
III группе активов.
Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях
настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику,
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа)
с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо
обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, в течение которого
банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии
с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы,
предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору
банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между
банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договор между банком и третьим лицом должен содержать также
условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе
требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных
выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по
предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального
осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального учреждения Банка России по
местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные
банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам
между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (Н1) определяется как отношение собственных средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом
риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных
бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет
норматива включаются величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина
кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного
риска:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
------------------------------------------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Письмом ЦБ РФ от 29.12.1999 N 363-Т установлено, что
минимально допустимое значение норматива достаточности собственных
средств (капитала) (Н1), установленное в размере 10% для банков с
капиталом от 5 млн. евро и выше и в размере 11% для банков с
капиталом менее 5 млн. евро, применяется начиная с отчетности на 1
февраля 2000 года.
------------------------------------------------------------------
К
Н1 = ---------------------------------- x 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за
исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля,
по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в
соответствии с Положением Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О
порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"
("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)"
Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка
"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с
Положением от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.09.1999 N 644-У)
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код
8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим
активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)
Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании
- эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при
обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме
размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -
эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам,
суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего
обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей
по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком
переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее
регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от
реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский
язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,
выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502 .
42507 (учет указанных средств на других балансовых счетах не
допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России
по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений
банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об
устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их
неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные
статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97