Порядок регулирования деятельности коммерческих банков
Страница 3
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:
_
¦от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн. евро ¦
_
¦с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7%¦
¦c 1.02.99 г. - 8% с 1.02.99 г. - 9% ¦
¦с 1.01.2000 г. - 10% с 1.01.2000 г. - 11% ¦
_
Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%.
5. Нормативы ликвидности банка (H2,H3,H4,H5).
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = х 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВм - обязательства до востребования
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = х 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.98 г. - 50%, с баланса на 1.02.99 г. - 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Крд
Н4 = _ х 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н5 = _ х 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в инструкции N1.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6 = _ х 100%,
К
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.
В величину Крз дополнительно включаются:
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции N1;
Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.
7. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7 = ---------- х 100%;
К
где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.
Примечание.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.
Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.
8. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:
Овкл
Н8 = х 100%,
К
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;
3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;
4) Срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;
5) Прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату остатка.
В расчет норматива Н8 не включаются:
средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);
открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;
кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.
В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки
В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):
_
¦ Срок, оставшийся ¦ Коэффициенты ¦
¦ до возврата (выдачи) ¦ риска (в %) ¦
_
¦ до 6 месяцев ¦ 100 ¦
_
¦ от 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦
_
¦ свыше 1 года ¦ 50 ¦
_
Указанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;