Риск ликвидности банка
Страница 14
45
8ЕЕЕСТ Ассп1, ОеЬе1, СгесШ РК.ОМ Ва1апсе ОК.ПЕК ВУ Ассп1
Результатом подобного запроса будут следующие данные:
Рис. 2
|
Ассп1 |
ПеЬе!: |
СгесШ |
|
010 |
0.00 |
11572368100.00 |
|
011 |
0.00 |
2314473620.00 |
|
012 |
0.00 |
2516219646.61 |
|
031 |
425302827.00 |
0.00 |
|
161 |
4697444016.00 |
0.00 |
|
904 |
14683812622.93 |
2494014022.15 |
|
960 |
0.00 |
15479128067.81 |
|
970 |
12513791543.25 |
0.00 |
|
980 |
0.00 |
10002444921.02 |
2. Анализ результатов. Задачу анализа исходных данных наиболее целесообразно решить используя возможности электронных таблиц таких, как М8 Ехсе1. Для этого результаты запроса импортируются в электронную таблицу, группируются в соответствии с выбранным критерием и анализируются. Результат представлен в табл. 2.
Табл.2.
|
Наименование показателей |
Значения показателей |
|
1. Кассовые активы (счета 031,161,167) (тыс. руб.) |
9.225.934= |
|
2. Вложения в государственные ценные бумаги (сч.194) (тыс. руб.) |
47.602.842= |
|
3. Ликвидные активы (гр.1+гр.2+код 8989) (тыс. руб.) |
75.798.361= |
|
4. Обязательства банка до востребования (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 718, 904(К), код 8995) (тыс.руб.) |
13.390.602= |
|
5. Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (сч. 168, 345, 467, 468, 700, 711, 718, 720, 904(К), код 8991,8992) (тыс. руб.) |
36.569.779= |
|
6. Коэффициент абсолютной ликвидности (гр.1/гр.4) |
0,689 |
|
7. Коэффициент относительной ликвидности (гр.З/гр.5) |
2,07 |
46
Используя стандартные средства Ехсе1, полученные результаты могут быть подвергнуты статистическому анализу и представлены в графическом виде, что позволит выявить существующие тенденции и определить тесноту взаимосвязи параметров.
3. Генерация отчета. Полученные в результате данные могут быть представлены в виде различных стандартных или специфических отчетных форм. Для этого наиболее целесообразно использовать мощные редакторы текстов, такие как М5 У/огД.
Таким образом можно сделать вывод о том, что использование новейших средств вычислительной техники сильно упрощает процесс анализа банковской информации и позволяет значительно ускорить и аргументировать процесс принятия решений по тем или иным стратегическим вопросам политики банка. А это в свою очередь приводит к быстрой окупаемости инвестиций направленных на создание новых технологий и является серьезным орудием в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг.
47
III. Использование методики анализа ликвидности на примере Московско-Парижского коммерческого банка.
1. Использование методики анализа ликвидности на материалах Московско-Парижского коммерческого банка.
Рассмотрим основные методы проведения анализа ликвидности банка на конкретном примере.
На предварительном этапе анализа осуществим перегруппировку статей актива и пассива баланса с целью получения синтетических данных для расчета необходимых показателей.
Таблица 3. _ _
|
Статьи актива (А) |
тыс.руб. |
% |
|
I. Высоколиквидные активы: |
|
|
|
1.1. Кассовые активы: |
|
1. Денежные средства в кассе банка (031) |
261.017= |
0,2 |
|
2. Счета в Центральном банке (161) |
8.824.510= |
6,2 |
|
3. Средства на счетах в банках и кредитных учреждениях (167) |
140.407= |
0,1 |
|
Итого 1.1.: |
9.225.934= |
6.5 |
|
1.11. Вложения в государственные ценные бумаги (194) |
47.602.842= |
33,4 |
|
Итого I.: |
56.828.796= |
39,9 |
|
II. Кредиты предприятиям, организациям, населению, учтенные банком векселя (195, 477, 716, 822) |
51.793.794= |
36,3 |
|
III. Инвестиции (вложения в корпоративные ценные бумаги и средства, перечисленные предприятиям и организациям для участия в их хозяйственной деятельности)(191,825) |
829.850= |
0,6 |
|
IV. Прочие активы: |
28.421.026= |
19,9 |
|
- в том числе, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов (816): |
8.860.226= |
6,2 |
|
V. Капитализированные и нематериальные активы |
4.835.962= |
3,3 |
|
БАЛАНС: |
142.709.428= |
100 |
|
Статьи пассива (П) |
тыс.руб. |
% |
|
I. Обязательства до востребования (168, 345, 467, 468, 700,718,904(К),код8995) |
13.390.602= |
9,4 |
|
II. Срочные обязательства банка (196, 734, 735, 823) |
78.293.991= |
54,9 |
|
III. Прочие пассивы |
2.571.779= |
1.7 |
|
IV. Собственные средства (капитал) банка (рассчитан в соответствии с указаниями Инструкции № 1 "0 регулировании деятельности кредитных организаций" от 30.01.96г. |
48.453.056= |
34,0 |
|
БАЛАНС: |
142.709.428= |
100 |