Риски коммерческих банков и факторы их определяющие

Страница 6

§ 2. УПРАВЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ.

Среди важнейших вопросов в этой области видное место занимает проблема достаточности капитала. Одним из важнейших показателей для деятельности любого банка являются размеры его капитала.

Мерой достаточности капитала, определенной Базельским соглашением “большой десятки” наиболее промышленно - развитых стран в июле 1988 года, является коэффициент достаточности капитала, называемый обычно “коэффициентом Кука”. Смысл его состоит в том, что он устанавливает минимально допустимое соотношение между собственными средствами банка и его балансовыми и забалансовыми активами. Минимальное значение данного коэффициента равно 8%, из которых как минимум 4% должна составлять основная часть собственных средств банка (обыкновенные акции и резервы).

Данные нормативы были разработаны для банков стран с высоко развитой экономикой. В нынешних российских условиях их применять сложно по причинам, связанным с кризисным состоянием экономики России, и кроме того, уровень в 8% может существенно ограничить возможности развития, так как Россия по средним активам на один банк, отстает от США в 11, а от Японии в 1390 раз. Крупнейший российский коммерческий банк - Сбербанк, по данным журнала “The Banker”, занимает лишь 198 место в мире. А ведь внутри страны он примерно вдвое превосходит идущий вторым Внешторгбанк.

Поэтому российским банкам, стремящимся создать о себе хорошее мнение среди иностранных банков, потребуется поддержание значения коэффициента достаточности капитала на уровне, превышающем стандартный минимум.

Кстати, и требования Центрального Банка России совпадают с вышеуказанной тенденцией. Сейчас норматив достаточности капитала составляет 6%. С 1998 года вводятся новые значения данного норматива:

Для банков с капиталом	Дата ввода норматива	Норматив
От 5 млн. ЭКЮ и более	с 1.02.1998	7%
	с 1.02.1999	8%
	с 1.01.2000	10%
От 1 до 5 млн. ЭКЮ	с 1.02.1998	7%
	с 1.02.1999	9%
	с 1.01.2000	11%
менее 1 млн. ЭКЮ	с 1.02.1998	7%

Таблица 5. Нормативы достаточности капитала с 1.02.1998г.

Следует заметить, что с 1 января 1999 года операциями на внутреннем рынке банковских услуг будет ограничена деятельность банков с капиталом от 1 до 5 млн. ЭКЮ, а кредитные организации с капиталом менее 1 млн. ЭКЮ с 1999 года вообще не смогут иметь статус банка.

§ 3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ.

Основным риском, присущим банковским операциям, является риск того, что третья сторона окажется не в состоянии выполнить свои кредитные обязательства перед банком. К кредитным рискам относят риски концентрации, такие как страновой (или суверенный) риск, риск кредитования тесносвязанных сторон и отраслевой риск.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

Ø значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (т.е. концентрация кредитов);

Ø либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и должного санкционирования);

Ø неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

Ø значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

Ø нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

v консервативная политика управления кредитованием;

v скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

v установление максимального размера риска на одного заемщика;

v систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

v эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы, методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования.

Регламент по политике и процедуре кредитования призван отражать следующие ключевые аспекты:

ü стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов, на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

ü задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

ü минимальные критерии для кредитования (прочность финансового положения; требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; процентные ставки; приемлемые посредники);

ü обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровни величины обеспечения по видам кредитов);

ü санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

ü надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела; требования по составлению и анализу периодических обзоров и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля отделом внутреннего аудита (ревизионным отделом));

ü классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

ü политика резервов по сомнительным долгам (инструкции по созданию резервов по сомнительным долгам);

ü гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

Многие западные государства для стимулирования экспорта с помощью государственных страховых агенств осуществляют страхование экспортных кредитов от политических рисков.

В отечественной практике страхование кредитов проводится с 1990 года и осуществляется в двух формах:

q добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

q добровольное страхование риска непогашения кредита.

Наиболее существенным моментом в страховании являются:

§ размер ответственности, принимаемой страховщиком;

§ определение страхового случая;

§ возмещение убытков.

В современной отечественной практике страхования кредитов амплитуда колебания ответственности страховщика широкая. Есть страховые общества, принимающие до 100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимающие к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально. Как правило, ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил банку - кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20, а в некоторых страховых обществах 30 дней после наступления срока платежа.