Рынок пластиковых карт в России

Страница 25

Очевидно, что обеспечительный депозит является банковским вкладом, поскольку удовлетворя­ет условиям договора банковского вклада. Так, п. 1 ст. 834 ГК гла­сит: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на усло­виях и в порядке, предусмотрен­ных договором».

Не вызывает сомнений и обеспечительная природа указанного депозита, поскольку именно он обеспечивает исполнение обязательства держателя карты проводить соответствующие операции в пределах остатка средств на карт-счете или предоставленной ему кредитной линии. Однако встает вопрос о правомерности такого средства обеспечения, по­скольку оно прямо не предусмот­рено действующим гражданским законодательством. В связи с этим следует подчеркнуть, что пе­речень видов обеспечения испол­нения обязательств, предусмот­ренных ГК, является открытым. Так, п. 1. ст. 329 ГК устанавлива­ет, что «исполнение обязательств может обеспечиваться неустой­кой, залогом . и другими способа­ми, предусмотренными законом или договором». Иными словами, контрагенты по договору на за­конных основаниях могут предус­мотреть способ обеспечения вза­имных обязательств, отличный от моделей, предложенных законо­дательством.

Подтверждение правомерности обеспечительного депозита со­держится и в Положении. Прило­жение № 2, регулирующее бух­галтерский учет операции с банковскими картами, устанавли­вает перечень счетов, предназна­ченных для учета денежных средств, депонированных в кре­дитной организации для обеспе­чения операций физических и юридических лиц с использова­нием кредитных и расчетных бан­ковских карт.

Существует еще одна пробле­ма. Высший Арбитражный Суд РФ занял позицию, в соответст­вии с которой безналичные де­нежные средства не могут быть предметом залога (Постановле­ние Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июля 1996 г. №. 7965/95). Впрочем, представляется, что на обеспе­чительный депозит данный за­прет не распространяется, по­скольку он является не залогом, а качественно другим способом обеспечения исполнения обяза­тельств. Высший Арбитражный Суд разъяснил, что «одним из существенных признаков дого­вора о залоге является возмож­ность реализации предмета залога». В соответствии с дого­вором обеспечительного депози­та безналичные денежные зна­ки, составляющие предмет дан­ного вида обеспечения исполне­ния обязательств, не подлежат реализации в случае неисполне­ния держателем своих обяза­тельств, но являются объектом удовлетворения требований эмитента (кредитора). Последний вопрос, связанный с обеспечительным депозитом, заключается в том, что, поскольку он подпадает под определение банковского вклада, к нему должно быть применимо прави­ло о его выдаче вкладчику - фи­зическому лицу по его первому требованию (ч. 3 п. 2 ст. 837 ГК), однако в этом случае будет утра­чена его обеспечительная функ­ция. Решить эту проблему мож­но с использованием уже упоми­навшейся концепции смешанно­го договора. Соглашение об обеспечительном депозите яв­ляется смешанным договором, поскольку, как было показано выше, оно содержит элементы договора банковского вклада и договора об обеспечении испол­нения обязательств, предусмот­ренных ГК. Поэтому к договору об обеспечительном депозите бу­дут применяться правила о его элементах, если это не противо­речит существу данного договора или соглашению его сторон. Так как правило о возврате вклада по первому требованию вкладчика - физического лица противоречит существу договора об обеспечи­тельном депозите, то в соответст­вии с законом оно применению не подлежит. [23, с. 34-36]

Таким образом, законодательная база России, регламентирующая работу с банковскими пластиковыми картами, еще не сформировалась. Кроме действующего Положения банки руководствуются Федеральными Законами, нормативно-правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России, одновременно разрабатывают свои внутренние Инструкции и Правила по организации эмиссии и проведения операций с банковскими картами, а также руководствуются стандартами и правилами, разработанными платежными организациями. Отношения между участниками платежной системы регулируются заключенными между ними договорами.

3.4. Зарплатный проект на основе применения пластиковых карт

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

По оценкам 90-95 % выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Cirrus-Maestro или VISA Electron, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа VISA Classic или Eurocard/MasterCard Mass. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка. [10, с. 34-35]

В этом случае предприятие рассматривается как корпоративный клиент, заключивший с банком договор, в соответствии с которым банк открывает ему текущий или расчетный счет. Каждому сотруднику, на льготных условиях, по отдельному договору банк открывает карточные счета и выдает карточки, на которые предприятие ежемесячно перечисляет заработную плату. На личный карт-счет можно зачислять также гонорары, ссуды, страховые суммы, выплаты по договорам, отпускные, командировочные. Клиент может, через кассу банка, на свой карт-счет внести наличными любую сумму. В регионах при реализации зарплатных проектов, как правило, отдается предпочтение российским системам. Если клиент часто ездит за границу, то к этому счету можно изготовить и международную карту, но уже по полному тарифу.

Для предприятия выгода состоит в том, что облегчается работа бухгалтерии, нет необходимости оборудовать кассы, содержать кассиров, снижаются расходы, связанные с доставкой, хранением, пересчетом, депонированием и выдачей заработной платы персоналу, исключаются задержки выплаты заработной платы, связанные с дефицитом наличности, снижаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платы.

Для сотрудников снижается социальная напряженность по поводу всевозможных задержек выдачи заработной платы. Работник предприятия имеет возможность получать ее круглосуточно и в выходные дни, и находясь в командировке или отпуске, а также может оплатить без взимания комиссии товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса, принимающих банковские карты к оплате.

Банк получает дополнительные ресурсы в виде остатков на карточных счетах и комиссии от операций с эмитированными картами.

Организация ежемесячно предоставляет в банк сводную ведомость, как на бумаге, так и в электронном виде. В этой ведомости указываются: фамилия, имя, отчество каждого сотрудника, его личный табельный номер, номер его счета в банке, сумма средств, которая ему предназначена по этому счету. На основании сводной ведомости банк производит перечисления средств с расчетного счета предприятия на личные счета сотрудников. Ежемесячно предприятие предоставляет список выбывших и принятых на работу сотрудников. [12, с. 8-9]

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Банкам можно рекомендовать установить банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение, также рекомендуется установить электронные терминалы в ближайших магазинах, рассмотреть возможность перечисления денег работниками за содержание детей в ведомственных дошкольных учреждениях, рассчитываться за обеды в заводских столовых, вносить квартплату, оплачивать путевки и т. д. По выходе на пенсию работники продолжают пользоваться пластиковыми картами, но на карт-счет перечисляются уже пенсии и пособия. Банк, взявший на себя обслуживание собеса, ведет личные счета пенсионеров.