Совершенствование деятельности Сбербанка РФ

Страница 18

Из таблицы №13, видно, что на 1 января 2000 г. в Сбербанке всего активов было 13061 млрд. руб., на 1 января 2001 г. сумма активов увеличилась на 1283 млрд. руб. и составила 14344 млрд. руб. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов.

Рассмотрим динамику изменения качества кредитного портфеля

за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.

Таблица №14.

Динамика изменения качества кредитного портфеля за 2000 –2001 гг.

N п/п	Показатели	На 01 января 2000г. (млрд. руб.)	Удельный вес (%)	На 01 января 2001г. (млрд. руб.)	Удельный вес ( % )
1	Ссудная задолженность всего	5166, 3	100	3315, 3	100
2	Стандартная (1 группа риска)	3770, 8	73	2205, 1	67
3	Нестандартная (2 группа риска)	160	3	165, 3	5
4	Сомнительная (3 группа риска)	775, 5	15	201, 2	6
5	Безнадежная (4 группа риска)	460, 3	9	743, 7	22
6	Сумма созданного резерва	183, 6	4	668, 8	20
7	Коэффициент риска	0,96	-	0,80	-
8	Коэффициент резерва	3,6	-	20,2	-

По данным таблицы №14, видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 группы риска) на начало 2001 г. в Сбербанке стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 млрд. руб. на 01 января 2000 г до 668, 8 млрд. руб. на 01 января 2001 г. Следовательно, можно сделать вывод, что Сбербанк имеет возможность, в случае не возврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы.

Рассчитаем некоторые коэффициенты, например,

Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения.

По Сбербанку коэффициент риска составит:

на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96.

на 01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .

на 01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %.

на 01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % .

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 2001 года в Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.

3.6. Анализ финансово- экономической деятельности банка.

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять лет. Данные показаны в таблице №15.

Таблица №15.

Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.

Года	Прибыль (+) Убыток (-) (млрд. руб.)	Темп роста к предыдущему году (%)
1996	+541	--
1997	+1137	210
1998	+2092	184
1999	+2589	123
2000	+3621	139

Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе и банка.

Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.

Таблица №16.

Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.

N п/п	Содержание	1999 г. (млрд. руб.)	Удельный вес (%)	2000 г (млрд. руб.)	Удельный вес (%)
1	2	3	4	5	6
1	Доходы банка всего	3130, 5	100	4785, 8	100
	в том числе: а) процентные	2619, 9	83, 7	2447, 4	51, 1
	б) беспроцентный	510, 6	16, 3	2338, 4	48, 9
2	Расходы банка всего	2574, 5	100	4168, 8	100
	в том числе: а) процентные	913, 9	35, 5	1043, 1	25, 0
	б) непроцентные расходы	1660, 6	64, 5	3125, 7	75
3	Финансовый результат	+556	-	+617
4	Средняя сумма активов	12777, 4	--	13456, 0	--
1	2	3	4	5	6
5	Рентабельность, как отношение 1) прибыли к сумме активов	4, 4%		4, 6%
	2) прибыли к расходам	21, 6%		14, 8%
6	Процентная маржа	1706		1404, 3