Совершенствование деятельности Сбербанка РФ
Страница 19
Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г. выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г. изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17.
Таблица №17.
Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.
|
Показатели |
1999 г.
(в млрд. р.) |
2000 г.
(в млрд. р.) |
Увеличение (+), уменьшение (-) |
|
1. Ликвидные активы |
2880 |
2295 |
-585 |
|
в том числе
а) касса |
59 |
180 |
+121 |
|
б) корсчет |
2130 |
2063 |
-67 |
|
в) резервы |
653 |
0 |
-653 |
|
г) вложенные в ценные бумаги |
38 |
52 |
+14 |
|
2. Дебиторская
задолженность |
106 |
51 |
-55 |
|
3. Кредитные вложения |
5166, 3 |
3315, 3 |
-1851 |
|
4. Основные средства |
1146 |
1670 |
+524 |
|
5. Средства в расчетах |
3762, 7 |
7012, 7 |
+3250 |
|
Всего активов |
13061 |
14344 |
+1283 |
|
1
1 |
2
2 |
3
3 |
4
4 |
|
Обязательства банка всего: |
8926, 4 |
10116, 2 |
+1189, 8 |
|
а) средства на расчетных, текущих счетах |
750 |
1663 |
+913 |
|
б) вклады населения |
8161 |
8439 |
+278 |
|
в) средства в расчетах |
9, 7 |
2, 2 |
-7, 5 |
|
г) кредиторская задолженность |
5, 7 |
12, 0 |
+6, 3 |
Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения:
Ø Коэффициент = отношение ссудной задолженности / вклады населения.
на 1999 г. = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63.
на 2000 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39.
Чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 2000 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 1999 г.
Ø Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100%
на 1999 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% .
на 2000 г. = ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %.
Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 2000 г. также снизился.
Ø Общий коэффициент ликвидности = (ликвидные активы / обязательства банка).
на 1999 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.
на 2000 г. = 2295 / 10116, 2 = 0, 23.
По норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50.
Ø Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = (доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .
на 1999 г. =(1518 млрд. р. / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.
на 2000 г. = (925 млрд. р. / 3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %.
Ø Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов) *100.
на 1999 г. = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %.
на 2000 г. = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %.
Ø «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.
на 1999 г. = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 %.
на 2000 г. = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %.
Ø Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы) / средние остатки кредитных ресурсов
на 1999 г. = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %.
на 2000 г. = (2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %.
Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов банка из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход за 1999 г. потери равны 0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2000 г. потери доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ).
Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы Сбербанка за 2000 г. увеличились на 1283 млрд. руб., ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 млрд. руб. Обязательства же Сбербанка увеличились на 1189, 8 млрд. руб., в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 2000 г. на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.
4. Предложения по совершенствованию деятельности Сберегательного банка РФ.