Ликвидность и платежеспособность банка
Страница 25
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Значение |
Критерий |
|
|
|
Допустимый |
Критический |
|
НАДЕЖНОСТЬ |
|
|
|
|
СС% |
СС/ВБ×100% |
min 8 |
min 3 |
|
ОВ% |
ОВ/ВБ×100% |
min 7-10 |
min 2-2,5 |
|
СО% |
СО/ВБ×100% |
max 65 |
max 80 |
|
(ВС+ВВ)% |
(ВС+ВВ)/ВБ×100% |
max 75 |
max 85 |
|
Вспомогательные показатели |
|
|
|
|
kпз1 |
ПЗ/ВБ×100% |
max 3,5 |
max 7 |
|
kпз2 |
ПЗ/ССН×100% |
max 1,75 |
max 2,5 |
|
k пз3 |
ПЗ/ВС×100% |
max 10 |
max 18 |
|
ЛИКВИДНОСТЬ |
|
|
|
|
kмл |
ЛА/ОВ×100% |
min 70 |
min 30 |
|
Вспомогательные показатели |
|
|
|
|
kлсо |
(ЛА-ОВ)/СО×100% |
min 25 |
min -50 |
|
kглсо |
(ЛА+КВ-ОВ)/СО×100% |
min 50 |
min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение |
|
1. |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ
Обязательства до востребования |
1 |
0,07 |
|
2. |
Уровень доходных активов |
Активы, приносящие доход-нетто
Всего активов-нетто |
0,65 |
0,83 |
|
3. |
Уровень сомнительной задолженности |
Просроченная задолженность
Ссуды, выданные банком |
0,05 |
0,15 |
|
4. |
Коэффициент защищенности от риска |
Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд
Остаток ссудной задолженности |
0,25 |
0 |
|
5. |
Коэффициент дееспособности |
Операционные расходы
Операционные доходы |
|
0,95 |
|
6. |
Коэффициент рентабельности |
Прибыль-нетто
Собственные средства-нетто |
0,15 |
0 |
|
7. |
Коэффициент достаточности капитала |
Собственные средства-нетто
Всего пассивов-нетто |
0,1 |
0,05 |
|
8. |
Коэффициент финансовой капитализации прибыли |
Уставный фонд
Собственные средства-нетто |
0,5 |
0,8 |
|
9. |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
Высоколиквидные активы
Привлеченные средства-нетто |
0,75 |
0,07 |
|
10. |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы
Привлеченные средства-нетто |
1 |
0,8 |
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
|
1 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
Денежные средства, счета в ЦБ
Средства клиентов |
не определяются |
|
2 |
Уровень доходных активов |
Доходные активы
Всего активов |
max 0,75 |
|
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
Платные привлеченные средства
Доходные активы |
max 1,2 |
|
4 |
Коэффициент общей дееспособности |
Расходы банка
Доходы банка |
max 1 |
|
4.1 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
Процентные расходы
Процентные доходы |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
4.2 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
Расходы по операциям с ц.б.
Доходы по операциям с ц.б. |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |