Методики определения кредитоспособности заемщика
Страница 3
Как видно из таблицы, в течение года происходило постоянное колебание коэффициента в приделах 0,70-0,80, в основном за счет текущей задолженности перед бюджетом. В конце же года наблюдается резкое снижение (до 0,36). Это обусловило резкое возрастание задолженности перед поставщиками.
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициентов (табл. ).
Таблица 6
Разбивка заемщиков по классности.
|
Коэффициенты |
Первый класс |
Второй класс |
Третий класс |
|
К а. л. |
0,2 и выше |
0,15 – 0,20 |
Менее 0,15 |
|
К с. л. |
1,0 и выше |
0,5 – 1,0 |
Менее 0,5 |
|
К т. л. |
2,0 и выше |
1,0 – 2,0 |
Менее 1,0 |
|
К а. |
0,7 и выше |
0,5 – 0,7 |
Менее 0,5 |
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обобщающим выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (К а. л. ,К с. л., К т. л., К а.) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).
К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму – от 151 до 250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.
Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков.
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т. е. при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связанно для банка с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев банки кредитов не выдают, а если выдают, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
Таблица 7
Расчет суммы баллов
|
Показатель |
Фактическое значение |
Классность коэф. |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
Класс |
|
К1 |
0,23 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К2 |
1,94 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
К3 |
2,17 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К4 |
0,71 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
Итого на 31.03.00 |
х |
х |
100 |
100,00 |
1 |
|
К1 |
1,23 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К2 |
2,11 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
К3 |
2,32 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К4 |
0,76 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
Итого на 30.06.00 |
х |
х |
100 |
100,00 |
1 |
|
К1 |
0,22 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К2 |
1,83 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
К3 |
2,41 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К4 |
0,74 |
1 |
20 |
20,00 |
|
|
Итого на 30.09.00 |
х |
х |
100 |
100,00 |
1 |
|
К1 |
0,70 |
1 |
30 |
30,00 |
|
|
К2 |
1,06 |
1 |
20 |
20,0 |
|
|
К3 |
1,25 |
2 |
30 |
60,00 |
|
|
К4 |
0,36 |
3 |
20 |
60,00 |
|
|
Итого на 31.12.00 |
х |
х |
100 |
170,00 |
2 |