Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка России

Страница 15

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды,

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

Исходя из формализованных критериев:

К стандартным ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.

б) следующие обеспеченные ссуды:

§ текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);

§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменения условий договора;

Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

§ уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон.

§ продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре.

§ увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандарным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты прцентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

§ переоформленные два раза без изменения условий договора;

§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

§ с прсроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансированияч Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

§ переоформленные два раза с изменением условий договора;

§ переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

§ переоформленные два раза без изменений условий договора;

§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков.

Таблица 1

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев

оценки кредитных рисков.

	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просросенных процентов по ней	1	1	1
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно § преоформленная один раз без каких-либо изменений условй договора	1	2	3
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно § переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора	2	3	4
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно § переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таках измененй суды	3	4	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней	4	4	4