Обеспечение возврата кредита в современных условиях

Страница 17

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Таблица 3.1.

Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита

Предпосылки использования

Преимущества

Недостатки

Рейтинг качества в баллах

Максимальная сумма кредита в %

к сумме обеспечения

1

2

3

4

5

6

1. Ипотека

Нотариальное удостоверение;

Внесение в поземельную книгу

Стабильность цен;

Неоднократное использование;

Простота контроля за сохранностью;

Возможность использования залогодателем;

Высокие расходы за нотариальное удостоверение;

Трудность оценки;

3

60 - 80%

2. Залог вкладов в банке

Договор о залоге;

Сберегательная книжка может быть сдана в банк на хранение;

Низкие расходы;

Высоко ликвидное обеспечение;

Могут быть проблемы, связанные с налоговым правом

3

100%

1

2

3

4

5

6

3. Поручи-тельство (гарантии)

Письменный договор о поручительстве;

Письменная гарантия

Низкие расходы;

Участие второго лица в ответственности;

Быстрое использование

Могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта)

2

До 100%

4. Залог ценных бумаг

Договор о залоге;

Передача ценных бумаг банку на хранение

Низкие расходы;

Удобство контроля за изменениями цены (при котировке на бирже);

Легкая реализация;

Может быть резкое падение рыночной цены

2

Акции 50 - 60% ценные бумаги, приносящие твердый процент – 70 - 80%

5. Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг

Договор о цессии;

Передача копии счетов или списка дебиторов

Низкие расходы;

При открытой цессии – быстрое использование;

Интенсивность контроля;

Проблемы, связанные с налоговым правом;

Особый риск тихой цессии;

1

20 - 40%

6. Передача права собственности

Договор о передаче права собственности

Низкие расходы;

В случае высокой ликвидности – быстрая реализация;

Проблемы оценки;

Проблемы контроля;

Использование обращения в суд;

1

20 - 50 %

Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.

Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки в банковской практике Германии осуществляют анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредиты.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

- безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

- удовлетворительное финансовое состояние;

- неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска. Это риски, имеющие:

- безукоризненное обеспечение;

- достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;

- трудно оцениваемое обеспечение;

- недостаток обеспечения.

Поскольку у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется следующая таблица (табл. 3.2.)[19].

Таблица 3.2.

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Финансовое положение

Безукоризненное финансовое состояние

Удовлетворительное финансовое состояние

Неудовлетворительное финансовое состояние

Обеспечение возврата

1

2

3

4

Безукоризненное обеспечение

1

1

1

Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения

1

2

3

Труднооцениваемое обеспечение

1

3

4

Недостаточное обеспечение

1

4

5

Как показывает табл. 3.2., по степени кредитного риска выделяются пять типов предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. У последующих групп предприятий степень риска возрастает.

С точки зрения финансового состояния можно выделить три группы предприятий, различающихся по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов. Это предприятия, которые имеют:

- безукоризненное финансовое состояние, т.е. доля собственных средств и уровень рентабельности выше среднеотраслевого показателя;

- удовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых;