Организация обеспеченности возвратности кредита
Страница 15
В качестве специального случая поручительства может рассматриваться вексельное поручительство (аваль).
Поручительство является договором и возникает в результате соглашения между кредиторами должника (бенефициаром) и его поручителем. Договор поручительства является односторонним, безвозмездным и консенсуальным, носит безотзывный характер. Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия.
Заключение договора поручительства рождает гражданско-правовые отношения не только между кредитором и поручителем, но и между этим и последним ,и должником. У поручителя и должника возникают по отношению к друг другу взаимные права и обязанности.
Обязанность поручителя, отвечать за выполнение обязательства должником не означает, что поручитель принимает на себя обязанность исполнить обязательство вместо неисправного должника. Как правило, поручитель не располагает такой возможностью, если только речь не идет о денежном обязательстве.
Есть ряд обязательств, которые вообще не могут быть исполнены без личного участия должника. Поэтому поручитель по общему правилу несет обязанность возместить в денежной форме неисполненное должником и само поручительство применяется почти исключительно как способ обеспечения денежных обязательств.
В случае неисполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если иное не установлено договором поручительства. Поручитель отвечает в том же объеме, как и должник, в частности за уплату процентов, за возмещение убытков, за уплату неустойки, если иное не установлено договором. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не установлено договором.
Солидарность не является признаком договора поручительства. В договоре может быть установлено, что поручитель несет субсидиарную (запасную) ответственность за должника. В таком случае до обращения с требованием к поручителю кредитор должен принять меры для получения долга от главного должника. Если условие о субсидиарной ответственности в договор не включено, поручительство отвечает солидарно с должником.
В самом определении договора предусмотрено возможность установления поручительства за исполнение должником обязательства либо полностью, либо в определенной части. Но поручительство не может предполагать ответственность за часть долга: это условие должно быть прямо выражено в договоре.
Если к поручителю предъявлен иск, он обязан привлечь должника к участию в деле есть обязанность не процессуальная, а материально-правовая. Она должна быть реализована в форме извещения должника поручителем. Поручитель не может считаться выполнившим эту обязанность, если он ограничился заявлением в суде соответствующего ходатайства, которое было отклонено. Поручитель должен привлечь должника к участию в деле во всех случаях предъявления иска кредитором.
К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. Это означает, что поручитель становится на место кредитора по главному обязательству. По сути дела, поручителю предоставляется право регресса и одновременно он наделяется некоторыми правами кредитора, как если бы он получил требование в порядке уступки.
2.4. Создание банками резерва на возможные потере по ссудам.
В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования банковской системы России коммерческие банки обязаны резерв на возможные потере по ссудам.
Резерв на возможные потери по ссудам (в дальнейшем резерв) создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами (далее по тексту все кредитные организации и их филиалы именуемые банками) по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска.
Для действующих по состоянию на 01.01.98г. банков (имеющих лицензию Банка России на проведение банковских операций), на 1998-2000 годы в водится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:
- начиная с отчетности на 01.02.98г. – 40% расчетного, определенного
исходя из требований Инструкции;
- начиная с отчетности на 01.02.99г. – 75% расчетного, определенного
исходя из требований Инструкции;
- начиная с отчетности на 01.02.2000г. – 100 % расчетного,
определенного исходя из требований Инструкции.
При формировании резерва в 1998-1999 годы банки в первую очередь обязаны создавать резерв под ссуды, квалифицированные как безнадежные.
Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная (учтенный банком вексель) на отчетную дату (Приложение № 6).
Согласно Инструкции Центрального Банка № 62 – а от 30.06.97г. ссуды по качеству обеспечения делятся на:
а) Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время , необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-ый день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.
К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии ЦБ стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.
б) Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению ссуде в соответствии с п. 2.6.1. настоящей инструкции.
в) Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных ссуд.
Таблица 2.3.
Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.
|
Наименование ссудной задолженности |
Ссуды по качеству обеспечения |
|
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная |
Необеспеченная |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных % по ней |
1 |
1 |
1 |
|
- Ссудная задолженность просроченная
выплатой по основному долгу до 5 дней
включительно.
-Текущая задолженность с просроченной
выплатой % до 5 дней включительно
- Переоформленная 1 раз без каких-либо
изменений условий договора * |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
- Ссудная задолженность с просроченной
выплатой по основному долгу от 6 до 30
дней включительно
- Текущая задолженность с просрочен-
ной выплатой % от 6 до 30 дней
включительно
- Переоформленная 1 раз с изменениями
условий договора по сравнению с
первоначальной, либо переоформленная
2 раза без изменений условий договора |
2 |
3 |
4 |
|
- Ссудная задолженность с просроченной
выплатой по основному долгу от 31 до
180 дней включительно
-Текущая задолженность с просроченной
выплатой % от 31 до 180 дней
включительно
- Переоформленные 2 раза с
изменениями условий договоров или
более 2 раз независимо от наличия
таких изменений ссуды |
3 |
4 |
4 |
|
- Ссудная задолженность с просроченной
выплатой по основному долгу свыше
180 дней
- Текущая задолженность с
просроченной выплатой % свыше 180
дней |
4 |
4 |
4 |