Организация обеспеченности возвратности кредита
Страница 17
Рассмотрим анализ финансового состояния заемщика перед выдачей кредита на конкретном примере.
Анализ финансовой устойчивости предприятия ОАО «Сплав» .
Таблица 3.1.
Консолидированный баланс – нетто. (в рублях)
|
Показатели |
Расчет |
На 01.07.98г. |
На 01.10.98г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
АКТИВ
1. Текущие активы
- Денежные средства
- Расчеты с дебиторами
- Запасы и затраты
- Прочие активы
ИТОГО по разделу I
2. Основные средства и
внеоборотные активы
- Основные средства и
капитальные вложения
- Долгосрочные финансовые
вложения
- Прочие внеоборотные
активы
ИТОГО по разделу II
3. Убытки
БАЛАНС
ПАССИВ
1. Привлеченный капитал
- Текущие обязательства
- Долгосрочные обязательства
- Прочие обязательства
ИТОГО по разделу I
2. Собственный капитал
- Фонды собственных средств
- Нераспределенная прибыль
- Прочие источники
собственных средств
ИТОГО по разделу II
Фонды потребления
БАЛАНС |
Стр.260
Стр.220+230
Стр.210
Стр.240+260
Стр.120+123
Стр.130
Стр.110+140
Стр.390
Стр.610+620+670
Стр.590
Стр.630+640+660
Стр.410+430+440
Стр.470+480
Стр.450+460
Стр.650
|
70 556
4 615 196
50 873 986
1 645 529
57 205 267
252 149 345
199 143
41 122
252 389 610
28 874 712
338 469 589
63 125 317
0
0
63 125 317
275 344 272
0
0
275 344 272
0
338 469 589
|
36 579
3 181 101
47 581 801
1 095 798
51 895 279
249 522 083
199 143
41 642
249 762 868
35 314 815
336 972 962
62 426 294
0
0
62 426 294
274 546 668
0
0
274 546 668
0
336 972 962
|
|
Баланс |
На 01.07.98г. |
На 01.10.98г. |
Форма 2 |
На 01.07.98г |
На 01.10.98г |
|
Стр.610 |
12 800 000 |
13 800 000 |
Стр.140 |
-770 639 |
-14 146 686 |
|
Стр.621 |
28 989 036 |
23 295 861 |
Стр.010 |
43 191 142 |
568 545 454 |
|
Стр.622 |
0 |
0 |
Стр.020 + 030 + 040 |
53 063 390 |
71 948 141 |
|
Стр.627 |
1 426 098 |
2 381 565 |
Стр.150 |
0 |
0 |
|
Стр.215 |
9 259 822 |
7 321 879 |
Количество дней в периоде |
180 |
270
|
|
Стр.590+690 |
63 125 317 |
62 426 294 |
|
Стр.211 |
21 257 418 |
19 690 047 |
|
 Стр.210 (на начало года)
|
49 366 346 |
|
Стр.215 (на начало года) |
9 202 103 |
|
Стр.399 (на начало года) |
38 278 646 |
|
Стр.225+235 |
0 |
0 |
|
Стр.290 (на начало года) |
59 438 351 |
|
|
|
Таблица3.2.
Динамика показателей финансовой устойчивости.
|
Показатели |
На 01.07.98г. |
На 01.10.98г. |
Отклонение
+ , - |
|
1. Общее количество запасов |
50 873 986 |
47 581 801 |
-3 292 185 |
|
в. т.ч. доля товаров, % |
18.20 |
15.39 |
-2.81 |
|
3. Наличие собственных
оборотных средств |
22 954 662 |
24 783 800 |
1 829 138 |
|
4. Наличие нормальных источников формирования запасов |
66 169 796 |
64 261 226 |
-1 908 570 |
|
5. Обеспеченность запасов фирмы источниками СОС (излишек +, недостаток -), в % к запасам |
-55 |
-48 |
7.00 |
|
6. Оборачиваемость оборотных средств, дней
в том числе товаров |
486.11
76.94 |
34.54
4.64 |
-451.57
-72.30 |
|
7. Удельный вес заемных средств а активах, % |
18.65 |
18.53 |
-0.12 |
|
8. Коэффициент независимости
( не < 0.5 ) |
0.81 |
0.81 |
- |
|
9. Платежеспособность фирмы
(+ платежеспособна, - неплатежеспособна) |
- |
- |
|
|
10. Объем дневных продаж |
239 951 |
2 105 724 |
1 865 773 |
|
11. Оборачиваемость оборотных активов, дней |
394 |
45 |
-349 |
|
12. Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней |
46 |
5.3 |
-40.70 |
|
13. Оборачиваемость запасов, дней |
341 |
38.9 |
-302.10 |