Операции Сберегательного банка РФ

Страница 6

Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно

Динамика изменения качества кредитного портфеля

табл. (N 11)

N п/п	Показатели	на 1. 0198 сумма т. р	удельный вес (%)	на 1. 01. 99 сумма т. р	удельный вес(%)	темп роста (%)
1	Ссудная задолж. всего	5166. 3	100	3315, 3	100	-36
2	Стандартная (1 гр. риска)	3770, 8	73	2205, 1	67	-42
3	Нестандартная(2 гр риска)	160	3	165, 3	5	3
4	Сомнительная(3 гр риска)	775, 5	15	201, 2	6	-74
5	Безнадежная (4 гр риска)	460, 3	9	743, 7	22	62
6	Сумма создан. резерва	183, 6	4	668, 8	20	264

По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96

на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%

на 1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %

На 1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.

2.5. Анализ финансово- экономической деятельности

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыль отделения за последние пять лет.

Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.

табл. ( N 12)

годы	Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб	Темп роста к предыдущему году (%)
1994	+541	--
1995	+1137	210
1996	+2092	184
1997	+556	27
1998	+617	111

Мы видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.

Показатели рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы

N п/п	Содержание	за 1997 г сумма (т. р)	удельный вес (%)	за 1998 г сумма(т. р)	удельный вес(%)
1	Доходы всего	3130, 5	100	4785, 8	100
	в т. ч а)процентные	2619, 9	83, 7	2447, 4	51, 1
	б) беспроцентный	510, 6	16, 3	2338, 4	48, 9
2	Расходы всего	2574, 5	100	4168, 8	100
	в т. ч а) процентные	913, 9	35, 5	1043, 1	25, 0
	б) непроцентные расходы	1660, 6	64, 5	3125, 7	75
3	финансовый результат	+556	-	+617
4	средняя сумма активов	12777, 4	--	13456, 0	--
5	рентабельность, как отношение 1) прибыли к сумме активов	4, 4%		4, 6%
	2) прибыли к расходам	21, 6%		14, 8%
6	процентная маржа	1706		1404, 3