Организация и управление риском в банковской деятельности

Страница 11

Основными заемщиками Красногвардейского отделения являются сельскохозяйственные предприятия. На их долю приходится около 60% всех займов. Это обусловлено тем, что сельское хозяйство является преобладающей отраслью, что обусловлено хорошим экономико-географическим положением, а также высоким качеством почв Однако, в этой сфере преобладают в основном долгосрочные кредиты, что отрицательно сказывается на ликвидности отделения банка. В этой связи менеджерам следует быть предельно осторожными с выдачей кредитов сельскохозяйственным предприятиям ,особенно в условиях нынешней нестабильности

Вторыми по удельному весу займов являются предприятия торговли. Их доля составляет около четверти всех кредитов, выданных Красногвардейским отделением. В торговле преимущественно используются краткосрочные кредиты, что в сегодняшних условиях очень удобно для банка Мероприятия по предоставлению торговой сфере краткосрочных кредитов положительно сказываются на ликвидности банка, а также в значительной мере снижают риск невозврата выданных ссуд

Остальные 15% кредитов приходятся на коммерческие структуры и физические лица. Этот сектор экономики только набирает силу, поэтому здесь большие резервы для банка в предоставлении ссуд и необходимо не уступить его конкурентам.

Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии безнадежной задолженности на начало 1997 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем.

На начало 1998 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 1998 года все кредиты были стандартными.

Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка.

Для более детального анализа активных операций в АК АПБ «Украина» применяется следующая методика.

Табл. 5. Анализ управления активными операциями Красногвардейского отделения банка «Украина».

Наименование	Методика расчета	1.01.97	1.01.98
показателя	числитель	Знаменатель
1. Коэффициент эффективности использования активов	Остатки по активным счетам, приносящим доходы	Остатки по всем активным счетам	0,39	0,53
2. Коэффициент использования депозитов	Задолженность по выданным кредитам	Размер депозитов	4,87	5,46
3. Коэффициент использования привлеченных средств	Задолженность по выданным кредитам	Величина всех привлеченных средств	1,32	1,60

Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на начало 1997 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А это–уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 1998 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно банк регулирует два встречных потока средств. В начале 1997 года на единицу привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных заемщикам. В 1998 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения потребности в кредитах.

Задача банка– эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 1997 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 1998 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

2.3. Анализ управления пассивными операциями отделения банка.

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.

Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ "Украина".

Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

Наименование	1.01.97.	1.04.97.	1.07.97.	1.10.97.	1.01.98.	1.04.98.
пассива	тыс. грн	В %	тыс. грн	в %	тыс. грн	в %	тыс. грн	в %	тыс. грн	в %	тыс. грн	в ;
1. Фонды банка	609,1	52,1	618,6	51,4	507,2	42,7	551,8	45,3	524,0	43,1	513,7	41,7
2. Расчетный и другие счета	210,4	18,0	207,0	17,2	230,4	19,4	210,7	17,3	219,9	18,1	187,2	15,2
3. Депозиты юридических лиц	19,9	1,7	15,6	1,3	9,5	0,8	13,3	1,1	2,4	0,2	4,9	0,4
4. Вклады граждан	67,8	5,8	75,8	6,3	95,0	8,0	108,4	8,9	98,4	8,1	115,8	9,4
5. Кредиты полученные	10,5	0,9	16,8	1,4	14,3	1,2	8,5	0,7	3,5	0,3	1,2	0,1
6. Прибыль	8,2	0,7	10,8	0,9	21,4	1,8	19,5	1,6	23,7	1,9	25,9	2,1
7. Бюджетные счета	24,6	2,1	89,2	7,4	135,4	11,4	120,6	9,9	24,3	2,0	16,0	1,3
8. Ресурсы, купленные в своей системе	196,4	16,8	128,8	10,7	130,6	11,0	142,5	11,7	281,9	23,2	327,7	26,6
9.Прочие пассивы	22,2	1,9	40,9	3,4	43,9	3,7	42,7	3,5	37,6	3,1	29,4	3,2
итого	1169,1	100,0	1203,5	100,0	1187,7	100,0	1218,0	100,0	1215,7	100,0	1231,8	100,0