Оффшорные Банки - что они из себя представляют и как их можно использовать

Оффшорные Банки - что они из себя представляют и как их можно использовать

План:

1) Введение

2) Зачем нужен оффшорный банк

3) Налогообложение

4) Контроль за обменом валюты

5) Требования к резервам и контроль за банком

6) Эффективный валютный менеджмент

7) Возможности для бизнеса

8) Требования при лицензировании

9) Процентные ставки

10)Конфиденциальность

11)Капитал

12)Условия образования оффшорных банков

13)Законодательство

14)Формирование оффшорных банков

15)Банковская деятельность

16)Менеджмент в оффшорных банках

Оффшорные Банки оперируют на оффшорных (безналоговых и строго конфиденциальных) основах. Оффшорные Банки предлагают услуги только нерезидентам тех государств, где эти банки основаны. Например, зарегистрированный в Белизе оффшорный банк может обслуживать клиентов из любых стран, за исключением постоянных жителей Белиза. В этом и состоит главное формальное отличие оффшорных банков от обыкновенных.

Что более важно - это среда, в которой оперирует оффшорный банк. Оффшорные Банки ведут финансовую и банковскую деятельность в среде, свободной от налогового контроля и контроля над обменом валюты, то есть в безналоговых зонах и зонах с низкими налогами, обычно называемых оффшорными финансовыми центрами, эти условия часто также включают благоприятствующее банковское законодательство, заметно менее жесткое, чем в большинстве обычных государств.

В большинстве оффшорных государств оффшорные банки могут контролироваться жителями любой страны. В оффшорном государстве получить лицензию на банковскую деятельность намного проще, чем в обычных странах с их жестким контролем. Основав оффшорный банк, Вы можете улучшить структуру своего бизнеса и получить преимущества перед Вашими конкурентами.

Зачем нужен оффшорный банк?

Оффшорные банки используются во многих типичных ситуациях. Оффшорные банки часто основываются уже существующими обычными банками или финансовыми учреждениями в следующих целях:

· Для доступа к международному кредитному рынку;

· Для доступа к международным сетям корреспондентских счетов;

· Для обеспечения клиентов ссудами, на условиях, эффективных с точки зрения налогообложения;

· Для обеспечения секретности банковских операций клиентов;

Однако оффшорные банки могут быть основаны и для удовлетворения потребностей маленьких групп или даже одного человека. Оффшорные банки традиционно ориентируются на удовлетворения потребностей весьма обеспеченных людей. Преимущества оффшорных банков двухмерны. Как само банковское учреждение, так и клиенты выигрывают благодаря оффшорному статусу банка.

Оффшорные банки либо освобождены от налогов, либо налоги уменьшены до нескольких процентов от прибыли, это позволяет оффшорному банку не только генерировать большую чистую прибыль, но и обеспечивает его стабильность благодаря исключению возможности непредсказуемых эффектов налоговой политики обычных стран. Не взимаются налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи. Затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными пошлинами за обновление оффшорного статуса. Доходы оффшорного банка от валютных операций, от участия в предоставлении синдикатных займов и денежном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут быть защищены от высоких ставок налогов, применяемых в отношении обычных банков и финансовых учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты. В случае оффшорных банков, налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи не взимаются, а затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными платежами за поддержание оффшорного статуса.

Отсутствие контроля за обменом валюты естественно позволяет оффшорному банку перемещать фонды с большей свободой и гибкостью, чем из области, где этот контроль имеется. Оффшорный банк сможет использовать эту повышенную гибкость, будучи способным осуществлять платежи немедленно, особенно в постоянно меняющихся рыночных условиях.

· Для оказания клиентам других услуг, невозможных в обычных странах с их жесткой регуляцией;

· Для обеспечения клиентов гарантийными письмами;

· Для приема вкладов из неконтролируемых источников;

· Для избежания ограничений на отношение долгов к имуществу и на дачу ссуд, типичных для стран с более жесткой регуляцией;

· Для избежания огромных требований к минимальному капиталу, налагаемых странами с более жесткой регуляцией;

· Для оперирования без ограничений на рынке ценных бумаг;

· Для обхода посредников при некоторых финансовых операциях;

· Для минимизации политического риска (который может быть высок в некоторых Восточноевропейских странах, к примеру);

· Для улучшения имиджа Вашей группы;

Оффшорные банки могут основываться не только банками или финансовыми учреждениями, но и корпоративными группами для осуществления внешних займов или для консолидации финансовых и банковских операций группы. Например, если Ваша компания вовлечена в международную торговлю и обращение с финансовыми ресурсами осуществляется с помощью внешнего банка, достаточно разумно основать свой собственный оффшорный банк. Вы также можете пожелать использовать оффшорный банк как центр по менеджменту одной или многих иностранных валют. Часто крупные, а еще чаще - средние компании имеют собственные оффшорные банки, занимающиеся их денежными средствами и текущими счетами их подразделений. Таким образом, если группа Ваших компаний нуждается в банковских услугах, имеет смысл основать Ваш собственный оффшорный банк, чтобы Вы могли осуществлять переводы постоянным клиентам и поставщикам, оформлять документы о кредите и т.д. через Ваш личный банк. Деятельность международных финансовых компаний может также включать оффшорную банковскую деятельность, например добычу внешних займов, обеспечение финансовой поддержки клиентов и групп, снижение или факторизацию групповых и прочих долгов и предоставление корпорациям кредитов на условиях,. выгодных с точки зрения налогообложения. Лизинг оборудования через оффшорную финансовую компанию - еще одна полезная концепция. Эта деятельность может вестись как в целях обеспечения продавца средствами для лизинга клиентам, так и для того чтобы финансировать ценные приобретения группы.

Требование к резервам и контроль за банком

Эффективный валютный менеджмент.

Использование оффшорного банка в качестве центра валютного менеджмента корпоративной группы позволяет гибко и эффективно (с точки зрения налогов) контролировать раскрытие обменных операций. Доходы и потери группы от обмена, как реализованные так и нереализованные, могут быть консолидированы, что приведет к выигрышу как в расходах так и с точки зрения администрирования. Суммарный риск обменных операций может быть уменьшен, а расходы на подстраховку и займы - минимизированы. Доходы от обмена, взносы, скидки и проценты по кредитам могут рассматриваться на групповой основе и наиболее эффективным с точки зрения налогов образом. Централизация валютного менеджмента обеспечивает более непосредственное вовлечение в работу казначея группы и его большую гибкость.

Операции с еврообязательствами (американские облигации для Европейского рынка) и займы в иностранной валюте часто осуществляются при посредничестве оффшорного банка, для того чтобы максимизировать суммарный налоговый эффект путем оптимального распределения фондов внутри группы. Свободная прибыль группы от финансовой деятельности, скидки за счет факторизации долгов и интерес, полученный от лизинга или аналогичных операций могут быть защищены от высоких налоговых ставок, применяемых в обычных странах. Ведя банковскую деятельность через оффшорный банк, корпоративная группа сможет осуществлять эти операции абсолютно без регулирующего вмешательства местных властей. В общем, корпоративная группа может намереваться максимизировать отношение расходов к прибылям в областях с высокими налогами, одновременно защищая.