Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки

Страница 18

Приложение № 10

Расчеты коэффициентов,

их анализ

и примерные

выводы-рекомендации

по заключению договора

Коэффициенты,

рассчитываемые при анализе кредитоспособности

предприятий-заемщиков

№ п/п	Название коэффициентов	Методика расчета коэффициентов	Оптимальные значения
1.	Коэффициент ликвидности	Денежные средства +Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства	более 0,7
2.	Коэффициент покрытия	Оборотные активы Краткосрочные обязательства	от 2,0 до 3,0
3.	Коэффициент автономии	Источники собственных средств Валюта (итог) баланса	более 0,5
4.	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	Источники заемных средств Источники собственных средств	менее 1,0
5.	Наличие собственных оборотных средств	Источники собственных средств + Долгосрочные кредиты и займы - Внеоборотные активы	Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений
6.	Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками	Собственные оборотные средства запасы и затраты	Более 0,6-0,8
7.	Коэффициент маневренности собственных средств	Собственные оборотные средства Источники собственных средств	более 0,5

Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков

№ п/п	Наименование показателей	1 класс - надежный заемщик	П класс - неустойчивый заемщик	Ш класс - ненадежный заемщик
1.	Коэффициент ликвидности	0,7 и более	от 0,5 до 0,7	Менее 0,5
2.	Коэффициент покрытия	2,0 и более	от 1,0 до 2,0	Менее 1,0
3.	Коэффициент автономии	Более 0,5	от 0,4 до 0,5	Менее 0,4
4.	Наличие собственных оборотных средств	Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений	Достаточны для покрытия запасов и затрат	не покрывают запасов и затрат
5.	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность предприятия

Макет таблицы для оценки класса

кредитоспособности предприятия-заемщика

№	Показатели	на начало года	на конец года	изменения (+,-)
1.	Коэффициент ликвидности
2.	Коэффициент покрытия
3.	Коэффициент автономии
4.	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
5.	Наличие собственных оборотных средств
6.	Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
7.	Коэффициент маневренности собственных средств

РАСЧЕТ

показателей для оценки кредитоспособности

предприятия «Аэлита»

1. Коэффициент ликвидности

292343 - 126826 - 127

· на начало года = ---------------------------------- = 0,57 II класс

290617

387235 - 149069 - 1043

· на конец года = ---------------------------------- = 0,87 I класс

338415 - 64371

2. Коэффициент покрытия

292343 - 1610

· на начало года = ------------------------ = 1,0 II класс

290617

387235 - 11610

· на конец года = ------------------------ = 1,37 I класс

338415 - 64371

3. Коэффициент автономии

388242

· на начало года = --------------- = 0,57 I класс

678859

450336

· на конец года = --------------- = 0,57 I класс

788751

4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

290617

· на начало года = -------------- = 0,75 I класс

388242

338415

· на конец года = -------------- = 0,75 I класс

450336

5. Наличие собственных оборотных средств

· на начало года = 388242 - 386516 = 1726