Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика

Показатель

Формула

Метод определения

1

2

3

Выручка от реализации (В)

Валовой коммерческий доход (ВД)  

ВД = В - Стмц и ги  

Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий

Добавленная стоимость (ДС)  

ДС = ВД - Рэ

ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)

Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД)

ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп

ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков

1

2

3

Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР)  

ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск

ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска

Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ)  

СФ = ВЭР - Праб - Нпр  

ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль

Чистая прибыль (П)  

П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв

СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

№

Показатель

01/01/93

01/01/94

±D

1.

Коэффициент ликвидности

19.07

3.77

-15.30

2.

Коэффициент покрытия баланса

20.11

3.82

-16.29

3.

Показатель обеспеченности СС

0.12

0.74

+0.62

№

Показатель

01/01/94

01/01/95

±D

1.

Коэффициент ликвидности

3.77

1.86

-1.91

2.

Коэффициент покрытия баланса

3.82

1.95

-1.87

3.

Показатель обеспеченности СС

0.74

0.83

+0.09

№

Показатель

01/01/95

01/01/96

±D

1.

Коэффициент ликвидности

1.86

1.24

-0.62

2.

Коэффициент покрытия баланса

1.95

1.71

-0.24

3.

Показатель обеспеченности СС

0.83

0.53

-0.30

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Основные средства и другие внеоборотные активы

Основные средства:

остаточная стоимость

010

22

1 132

износ * (02)

011

1

37

первоначальная стоимость (04)

012

23

1 167

Нематериальные активы

остаточная стоимость

020

3

7

износ * (02)

021

0

1

первоначальная стоимость (04)

022

3

8

Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)

030

10

335

Оборудование (07)

035

2

Долгосрочные финансовые вложения (58)

040

786

Другие внеоборотные активы

060

Всего по разделу I

070

35

2 262

II. Запасы и затраты

Производственные запасы (05-08, 10)

080

2

92

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:

остаточная стоимость

100

3

2

износ * (13)

101

2

первоначальная стоимость (12)

102

3

4

Затраты будущих периодов (31)

120

Готовая продукция (40)

130

Товары:

закупочная стоимость

140

5 776

17 499

торговая наценка (42)

141

продажная стоимость (41)

142

Всего по разделу II

150

5 781

17 593

III. Денежные средства, расчеты и другие активы

Расчеты с дебиторами:

за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)

170

64 171

57 261

за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)

180

по векселям полученным (59)

190

с бюджетом (68)

200

2 240

с персоналом по другим операциям (73)

210

2

по авансам выданным (61)

220

5 367

146 393

с дочерними предприятиями (78)

230

с другими дебиторами

240

8 427

1 068 674

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

479

Денежные средства:

касса (50)

260

расчетный счет (51)

270

545

399

валютный счет (52)

280

1 275

19 989

другие денежные средства (54, 55, 56)

290

Использование заемных средств (82)

300

Другие оборотные активы

310

25 817

Всего по разделу III

320

106 081

1 294 958

Убытки:

прошедших лет (98)

330

отчетного года (80)

340

БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)

350

111 897

1 314 813

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Источники собственных и приравненных к ним средств

Уставный фонд (капитал) (85)

400

10 085

18 732

Резервный фонд (88)

410

Финансирование капитальных вложений (93, 94)

420

8

308

Расчеты за имущество (76)

425

Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)

430

3 455

948 245

Амортизационный фонд (86)

440

1

Расчеты с участниками (75)

450

Доходы будущих периодов (83)

455

92 209

Резервы будущих затрат и платежей (89)

460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)

470

318

Прибыль:

нераспределенная текущего года

480

использованная в текущем году*

481

59 039

текущего года*

482

59 039

Всего по разделу I

490

106 076

967 285

II. Долгосрочные пассивы

Долгосрочные кредиты банков (92)

500

Долгосрочные заемные средства (95)

510

Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

520

Всего по разделу II

530

0

0

III. Расчеты и другие пассивы

Краткосрочные кредиты банков (90)

600

1 242

Краткосрочные заемные средства (95)

610

Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

620

Расчеты с кредиторами:

за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)

630

424

229 403

за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)

640

по векселям выданным (66)

650

по авансам полученным (61)

660

5 138

111 247

с бюджетом (68)

670

627

по внебюджетным платежам (65)

680

по страхованию (69)

690

35

по оплате труда (70)

700

22

с дочерними предприятиями (78)

710

4 792

с другими кредиторами (71, 76)

720

160

Ссуды для сотрудников (97)

730

Другие краткосрочные пассивы

740

259

Всего по разделу III

750

5 821

347 528

БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)

760

111 897

1 314 813