Кредитный риск коммерческого банка

Страница 9

– не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это требуется для нормальной работы компании);

– не покупать акции или облигации ( за исключением обязательств федерального правительства);

– не выплачивать вознаграждения служащим и дивидендов акционерам выше обусловленного максимума;

– не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с отсроченным возмещением средств;

– не выдавать гарантий по долгам других предприятий;

– не расширять систему участий в других предприятиях;

– не участвовать в слияниях и поглощениях;

– не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые повлияли бы на ее политику.

В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение» договора:

– неуплата очередного платежа по ссуде;

– нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;

– объявление банкротства или ликвидации дела;

– смерть заемщика.

В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям" перечисляется следующее:

– требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней;

– требование дополнительного обеспечения или гарантий;

– право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора – обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно – гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т. д.

4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды

Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д. Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом .

Несовершенный менеджмент	Большинство фирменных крахов – результат плохо организованного менеджмента. Типичные проблемы – недостаток глубины и разнообразия управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановые и бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динам ично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса
Неадекватный первоначальный капитал фирмы	Небольшие компании часто оказываются перед проблемой недостаточности первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в котором собира-ется преуспеть данная компания, и переоценка срока, через который ожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании
Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих расходов	Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты по обслуживанию долга.
	Под коэффициентом текущих расходов понимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при снижении объема реализации компания ощущает резкое уменьшение прибыли
Высокие темпы роста реализуемой продукции	Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастает риск ее неоплаты. Причина в том, что компания теряет бдительность в подборе покупателей, не уделяя внимания их платежеспособности. В этой ситуации банк предпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление роста активов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателям с сомнительной платежеспособностью
Конкуренция	Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактика связана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен, роста объема реализации и т. д.), которые могут привести даже к временной потере дохода. Цель защитной тактики – стабилизировать доходы путем возможного сокращения объема реализации.
	Если фирма не адаптируется к условиям конкурентной борьбы, то погибает
Экономический спад	Многие небольшие фирмы не в состоянии прибыльно развиваться в услови-ях общего экономического спада

Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Большое внимание американскими коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов ,которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.

Сигналы из истории заемщика

Недавняя финансовая несостоятельность заемщика

Расхождения и противоречия в информации о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика

Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

Невысокие моральные качества руководителя

Борьба за власть в руководстве среди партнеров, ме-жду членами семьи – владельцами компании

Частые смены в руководстве

Строптивый, неуравновешенный характер руководи-теля

Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника

Сигналы, отражающие производственную заемщика

Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован

Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами

Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы

Упрощенное ведение баланса, т. е. активы и пассивы не детализируются по статьям

Сигналыэ, относящиеся к организации кредитования