Банковский кредит
Страница 5
Перевод государственных средств из коммерческих банков и передача их на счета Казначейства в Центральный Банк, Сбербанк и узкую группу строго уполномоченных банков для некоторых региональных банков явился катастрофическим. Коммерческие банки потеряли основу своих кредитных ресурсов (доля государственных средств достигала даже 80%) и лишились возможности нормального функционирования.
Можно понять Правительство, стремящееся оградить государственные средства от хищений. Однако, во-первых, отделения Сбербанка пока еще достаточно неповоротливы и не проявляют большой склонности к кредитованию юридических лиц; Региональные РКЦ не обладают достаточно развитой инфраструктурой; во-вторых, уполномоченные банки находятся преимущественно в Москве, что снижает кредитные ресурсы регионов; в-третьих, коммерческие банки работают более оперативно, чем Сбербанк и Центробанк[11] Поэтому, может не стоит сужать круг банков держателей бюджетных счетов, но обязать их в качестве залога держать высококлассные долговые инструменты, как подсказывает опыт США.
Банки платят повышенную ставку налога на прибыль 43%, что удорожает кредиты. Заметим, что в США банки платят обычную ставку корпоративного налога.
Кредитный риск по-прежнему высок. Вспомним пример Западно-Сибирского металлургического комбината, разорившего несколько банков и продолжающего работать, завод “Амурсталь” разоривший НАКБанк, примеров тому множество.
Принятый и вступивший в силу с 1 марта Закон “О банкротстве”, с одной стороны призван будет облегчить возврат кредитов и снизить кредитный риск, а с другой предъявляет столь же жесткие требования к деятельности самих коммерческих банков.
Региональные банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей. В США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков, учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Русский банк имущественной опеки)[12] Значит резервы роста есть и они объективны.
Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:
1. Меры макроэкономического характера:
- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;
- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);
- снижение налога на прибыль банков до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;
- Принятие Земельного кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью.
- изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала.
- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз. Примером тому может служить ДВСКБанк устойчиво и прибыльно работающий со средствами пенсионного фонда;
- снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими. За последние семь лет инструкция №1 изменялась восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической ситуации.
- далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых двух групп риска;
- отмена необъяснимого условия, в соответствии с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке Центрального банка плюс три процента. Разве заемщики должны платить налоги с выплачиваемых процентов?
2. Меры микроэкономического характера:
- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы.
- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;
- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже используется в западных и центральных регионах.
- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим российским предприятиям поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал. Тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.
- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику “скалпирования”[13] Получения дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.
Список использованных источников
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95
2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.97 г.
3. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г.
4.“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.96 г.
5. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.94
6. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 1996 г.
7. Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 1997 г.
8. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 1995 г.
9. «Банковская система РФ»
10. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.
11. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 1997, №12
12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 1997, №29
13. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 1996, №11
14. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов.
15. Коммерсант - Daily, 1997 г.
[1] Современный словарь иностранных слов
[2] Максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) по инструкции №1 от 1.01.97 г.
[3] Гражданнский Кодекс РФ п. 1 ст 99
[4] Положение №9-п “О порядке формирования и использования резервного фонда” от 23.12.97
[5] счета 10701 - 10704“План счетов бухучета в кредитных организациях РФ”в ред. от 11.12.98
[6] Финансово-кредитеый слооварь - М.: 1984
[7] Ю.А. Бабичева
[8] План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ в редакции от 11.12.97
[9] по материалам газеты “Приамурские ведомости”
[10] Коммерсантъ - Daily,1997 № 98