Бизнес-планирование в коммерческом банке на примере КБ Приватбанка

Страница 3

Методы break-down и build-up представляют две противоположные тенденции. На практике не целесообразно использовать только один из этих методов. Планирование и составление бюджетов представляют собой текущий процесс, в котором необходимо постоянно осуществлять координацию бюджетов различных подразделений банка.

Таким образом, банк должен осуществлять планирование и контроль в двух основных экономических областях. Речь идет о прибыльности (рентабельности) его работы и финансовом положении. Поэтому бюджет (план) по прибыли и финансовый план (бюджет) являются центральными элементами внутрифирменного планирования.

В разрезе рассматриваемой темы дипломной работы в следующей главе рассмотрим мероприятия, повышающие доходность КБ на примере «ПриватБанка» по операциям микрокредитования. Для этого необходимо будет провести анализ этих операций, и выработать пути, повышающие их эффективность.

2 АНАЛИЗ эффективности краткосрочного кредитования

2.1 Схема и методы проведения анализа эффективности краткосрочного кредитования

Для того, что бы приступить к планированию деятельности банка в области микрокредитования, необходимо провести анализ финансово-экономической деятельности по краткосрочному кредитованию, который включает в себя углубленный анализ краткосрочных кредитных вложений, процентной политики по краткосрочным кредитным операциям и общий анализ доходов и расходов банка, их влияние на прибыль.

Анализ деятельности коммерческого банка включает:

- оценку состояния и результатов деятельности банка за отчетный период;

- сравнение финансового состояния и показателей деятельности с показателями других банков либо с прошлым периодом;

- обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Информационной базой для проведения анализа являются: данные синтетического учета (оборотные ведомости, бухгалтерские книги), аналитического учета (лицевые счета, журналы, картотеки), банковский баланс и другие формы статистической отчетности, банковские договора. Основным инструментом анализа является баланс банка, который состоит из активной и пассивной частей. Активы включают в себя все имущество, которым владеет банк, движимое и недвижимое, в том числе денежную наличность, ценные бумаги, оборудование и так далее. Схема проведения анализа представлена в приложении .

Краткосрочные кредиты, выданные банком, являются одной из основных статей актива. Пассивы состоят из всех обязательств банка: остатки на расчетных счетах, вклады физических лиц, депозиты юридических лиц и другие.

В процессе анализа применяются такие методы как метод сравнения, группировки, коэффициентов.

Метод сравнения дает возможность определить причины и уровень динамических изменений по статьям, их влияние на ликвидность банка и прибыльность операций. Также будут определены резервы повышения доходности операций банка по краткосрочному кредитованию.

Метод группировки дает возможность понять суть основных процессов, происходящих в ЗАО КБ «ПриватБанк».

Метод коэффициентов дает возможность определить качественную взаимосвязь между статьями, разделами или группами статей. Определяется удельный вес статей в общем объеме пассива или актива, рассчитываются темпы роста, коэффициенты ликвидности.

Углубленный анализ краткосрочных кредитных операций и ценовой политики банка включает в себя следующие виды анализа: функциональный, структурный, операционно-стоимостной.

Функциональный анализ позволит определить специализацию деятельности коммерческого банка, его роль в обслуживании рыночных сегментов, формы и перспективы деятельности на других рынках, дает оценку эффективности и целесообразности кредитной политики. Анализ осуществляется на основе данных о структуре и динамике краткосрочных кредитных вложений в разрезе отраслевых сегментов. Удельные веса сегментов будут характеризовать степень их важности для банка. Систему приоритетов дополняет рассмотрение ценовой стратегии в динамике по отраслевым сегментам.

Структурный анализ осуществляется, например, при анализе краткосрочного кредитного портфеля банка в целом и по группам риска в частности.

Операционно-стоимостной анализ углубляет определение доходности банка и дает представление о стоимости рентабельности конкретных операций. На основе анализа определяется значение каждого фактора на формирование прибыли и разрабатываются на его основе мероприятия по максимизации дохода.

2.2 Оценка кредитных операций КБ «Приватбанк»

ПриватБанк осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса в рамках программы поддержки малого и среднего бизнеса. Предоставление таких кредитов производится по методике микрокредитования.

Предоставление кредита по методике микрокредитования возможно как за счет средств ПриватБанка так и с использованием ресурсов международных организаций.

Программа микрокредитования развивается в рамках сотрудничества с международными финансовыми организациями:

• ЕВRD (ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития) в рамках программы SМЕ1 (Small and micro enterprise) с лимитом 8 500 000 долларов США. Консупьтацтонную поддержку осуществляет IРС (International Project Consulting) рамках программы ТАСIS;

• КFW (Kreditnstalt fur Wiederaut)- Немецко-Украинский фонд «Кредит для возрождения»).

Практическое микрокредитование, осуществляемое КБ «ПриватБанком» имеет существенное отличие от стандартной схемы оценки кредитного продукта, описанной в Руководстве по кредитным процедурам ПриватБанка. Это отличие заключается в том, что кредитный эксперт единолично выполняет функции трех кредитных уровней: от первого обращения клиента до полного погашения кредита.

Одноуровневая организация кредитного процесса благоприятно сказывается на взаимоотношениях банка и клиента, поскольку клиент знает, что его обслуживает один человек на протяжении всего цикла. Клиенту не приходится самостоятельно проходить многие службы банка - это входит в обязанности кредитного эксперта.

Микрокредитование направлено на максимальное сокращение сроков рассмотрения кредитной заявки без снижения качества анализа кредитного проекта (5 дней с момента предоставления документов).

В результате этого:

• кредит может получить Заемщик, не имеющий опыта работы с кредитами и, следовательно, кредитной истории;

• ПриватБанк гарантирует гибкий подход к анализу действующего бизнеса Заемщика и обеспечению кредита;

• выдача кредита производится максимум в течение 5 рабочих дней;

• микрокредит может быть выдан в валюте;

• частным предпринимателям без образования юридического лица и не имеющим текущего счета в банке возможно предоставление кредитов наличными;

• кредиты на пополнение оборотных средств предоставляются на срок до 1 года, на приобретение основных средств до 1,5-2 лет;

• четкий график погашения кредита, который предусматривает собой ежемесячное погашение кредита и начисленных по нему процентов равными долями, обеспечивает низкую эффективную процентную ставку.

Требования к заемщику:

Кредитная линия КБ «Приватбанка» открыта для заемщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

• Частные предприниматели без образования юридического лица, имеющие патент или лицензию на предпринимательскую деятельность;

• Семейные предприятия, работающие без использования наемного труда;

• Малые предприятия (определяются в соответствии с ЗУ «О предприятиях в Украине).

Требования к проекту:

Проект должен не противоречить нормам охраны окружающей среды, здравоохранения и безопасности, включая действующие законы об охране окружающей среды и нормативные акты Украины. Кроме того, кредитные средства не могут быть использованы для:

- производства или торговли оружием или другим военным оборудованием;

- производства или торговли изделиями, произведенными из

- материалов, которые относятся к исчезающим видам животных или растений;