Бизнес-планирование в коммерческом банке на примере КБ Приватбанка

Страница 5

Главными отличительными особенностями микрокредитования является одноуровневая система организации кредитного процесса и методика оценки финансового состояния потенциальных заемщиков, основанная на использовании технологии, применяемой при кредитовании за счет средств ЕБРР и Немецко-Украинского Фонда в рамках кредитных линий для поддержки малого и среднего бизнеса.

При одноуровневой организации кредитного процесса кредитным экспертом по микрокредитованию производится:

- поиск и привлечение клиентов

- предварительная оценка клиента и кредитуемого проекта;

- сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования;

- финансовый анализ и оценка кредитоспособности заемщика;

- анализ проекта;

- выбор и оценка обеспечения кредита;

- подготовка заключения (резюме) по результатам проведенного анализа;

- защита кредитного проекта на заседании малого кредитного комитета;

- оформление выдачи кредита;

- мониторинг кредита;

- контроль целевого использования кредита;

- погашение кредита;

- работа с просроченной задолженностью.

Оценка «сложных» видов обеспечения, проверка юридической «чистоты» предоставляемых заемщиком документов, определение рейтинга кредита для расчета страхового резерва по методике НБУ, расчет финансового лимита по методике НБУ, проверка репутации заемщиков выполняются соответствующими подразделениями банка (подразделением залоговых операций, юридической службой и службой безопасности, кредитными специалистами II-го уровня кредитной работы).

В ходе дальнейшего анализа доходности краткосрочного кредитования, необходимо определить процентную ставку для отдельного клиента и установить механизм оп­ределения кредитного риска (кредитоспособности).

Процентная ставка устанавливается на основе средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Как отмечалось выше, средняя ставка кредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств, учетная ставка Нацио­нального банка Украины, фаза экономического развития, и др.

На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

- Формирование общего представления о клиенте.

- Анализ финансового состояния.

- Анализ кредитуемого проекта (сделки).

На 1-м этапе происходит личное знакомство с клиентом руково­дителя банка, начальника кредитного отдела, экономиста. Здесь оцениваются деловые и личностные характеристики руководителя и главного бухгалтера, происходит общее обсуждение кредитуемого проекта и оговаривается процентная ставка по кредиту. При формировании представления о клиенте рассчитываются и/или анализируют­ся следующие показатели:

- учредительные документы;

- период функционирования предприятия;

- собственность на фонды;

- местонахождение заемщика;

- деловая активность клиента;

- рентабельность активов;

- рентабельность затрат;

- соотношение кредита и объема реализации продукции.

Изучение учредительных документов состоит прежде всего из оценки состава учредителей, поскольку значительную роль играет их репутация. Необходимо исключить возможность кредитования ненадеж­ных учредителей через созданные ими предприятия, особенно если у них имелись факты неплатежа, либо имела место ликвидация предприятий данного учредителя. Нужно обратить внимание на смену учреди­телей, в связи с чем она происходила. Внимательно издается устав и правоспособность юридических лиц и их руководителей на предмет возможности кредитования и осуществления кредитуемого проекта.

Если заемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит о его низкой платежеспособности. В случае неплатежа могут возникнуть проблемы с истребованием кредита.

Деловая активность клиента оценивается сопоставлением итога баланса за определенный период. Должен наблюдаться рост баланса, причем темп его роста должен превышать темп инфляции.

Рентабельность активов показывает эффективность размещения средств и определяется отношением нераспределенной прибыли за ми­нусом платежей в бюджет к итогу баланса за вычетом результата от реализации.

Рентабельность затрат отражает долю прибыли от каждой гривны затрат на производство и реализацию продукции. Показатель рассчи­тывается отношением нераспределенной прибыли к затратам на произ­водство и реализацию.

Сопоставляя сумму кредита и объем реализации, положительно оценивается превышение последнего показателя.

Анализ финансового состояния клиентов производится с помощью следующей системы показателей:

- обобщающий показатель платежеспособности;

- коэффициент автономии;

- коэффициент соотношения заемных и собственных средств;

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент покрытия;

- коэффициент маневренности;

- коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования;

- оборот материалов и готовой продукции;

- длительность дебиторской задолженности;

- однодневная реализация;

- прибыль;

- бюджет денежных средств.

В результате расчета, оценки и анализа вышеприведенных пока­зателей кредитный работник делает вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет или не позволяет, либо позволяет при определенных условиях иметь кредитные отношения.

Дальнейшим этапом анализа является характеристика и изучение кредитуемого проекта. Она производится с учетом следующих факто­ров:

§ Объект кредитования. Он должен соответствовать целям кли­ента, его производственным интересам. С осторожностью следует кредитовать проекты, преследующие иные цели.

§ Срок кредитования. Для торгово-посреднических сделок кре­дит предоставляется обычно до 3-х месяцев, производственные зат­раты кредитуются в течение 1 года, инвестиционные проекты - до 2 лет.

§ Размер кредита. Кредит не должен быть больше, чем необхо­димо для конкретной сделки. Не должен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительных средствах. Ссуда обычно пре­доставляется при наличии и собственных вложений клиента в креди­туемое мероприятие, поскольку это повышает заинтересованность клиента.

§ Наличие обеспечения. Имущество должно быть собственностью клиента, обладать высокой ликвидностью, покрывать кредит и про­центы по нему плюс возможные издержки по реализации.

§ Окупаемость кредитуемого проекта. Проект должен принести прибыль, срок окупаемости его должен быть меньше срока погашения кредита.

По завершению 3-го этапа анализа кредитный работник состав­ляет письменное заключение о возможности кредитования указанного мероприятия. Здесь же отражаются результаты анализа финансового состояния. Необходимо отметить, что по всем рассчитываемым коэф­фициентам результат сравнивается с нормативным значением и отме­чается его выполнение или невыполнение. Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе представления о важнос­ти каждой составляющей этой оценки. Такой подход к оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут выпол­няться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Важность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не зафиксирована, что не позволяет определить его роль и дает возможность маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на уровне общих представлений.

2.3 Структурно-динамический анализ краткосрочных кредитных вложений и процентной политики КБ

С целью общего анализа динамических и структурных сдвигов в активных операциях банка по краткосрочному кредитованию, произведем сравнение статей актива за 2001 - 2002 года (Приложение ).