Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

Страница 14

Банковский перевод — это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т. е. банк страны-получателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются прежде всего при оплате долго­вых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, свя­занных с качеством и ассортиментом поставляемых товаров, а также по расчетам неторгового характера.

При расчетах по импорту российская организация-импортер представляет в уполномоченный банк заявление-поручение о перечислении денег с его валютного счета на счет своего контрагента (экспортера), отгрузи­вшего ему товары или оказавшего услуги.

Указанные в заявлении платежные инструкции передаются по телексу уполномоченным банком иностранному банку экспортера или иностранному банку, поддерживающему корреспондентские отношения как с банком перевододателя, так и с иностранным банком экспортера: «Дебетуйте наш счет у вас № (номер корреспондентского счета российского уполномоченного банка в иностранном банке-корреспонден­те) и кредитуйте/платите в пользу _ (на­звание инофирмы; название иностранного банка, об­служивающего инофирму; № счета; № контракта; про­чие детали платежа (при необходимости)». Вся эта информация содержится в заявлении на перевод.

Большая часть переводов идет через систему «СВИФТ», что максимально ускоряет денежные рас­четы.

При расчетах банковскими переводами по экспорт­ным операциям схема аналогична: иностранный банк-корреспондент направляет российскому уполномочен­ному банку, где открыт валютный счет экспортера, телексное сообщение о перечислении средств и деталях платежа.

При экспортных операциях, когда расчеты произ­водятся банковскими переводами, движение денежных средств отражается в учете банков следующей бухгал­терской проводкой на сумму перевода Д-т корреспондентский счёт уполномоченного банка, К-т валютный счёт клиента-экспортёра.

Традиционно в практике Внешэкономбанка СССР существовали два вида кредитования внешнеэкономи­ческой деятельности:

- предоставление валютных кредитов;

- кредитование в рублях экспортно-импортных операций.

Порядок предоставления и погашения креди­тов в иностранной валюте советским предприяти­ям и организациям действовал в последней редак­ции с 1986 г. и предусматривал выдачу валютных кредитов на срок до 8 лет на цели создания экспортного производства или расширения экс­портной базы и на срок до 2 лет на цели текущей деятельности.

Указанный порядок предусматривал представ­ление в банк заемщиком обоснованного ходатай­ства, технико-экономического обоснования, рас­чета окупаемости кредитуемых затрат и ряда дру­гих документов. Кроме того, выдача валютных кредитов осуществлялась всегда под гарантию, как правило, вышестоящей организации — мини­стерства или ведомства.

Разумеется, всякое предоставление валютных кредитов преследовало народнохозяйственные цели и осуществлялось не столько в интересах предприятия, сколько отрасли в целом.

Кредитование в рублях экспортно-импортных операций базировалось на системе внебалансового учета валютных фондов предприятий. Объек­тами кредита являлись товары, отгруженные на экспорт; оплаченные, но не полученные импорт­ные товары; расчетные документы по экспортно-импортным операциям. После закрытия с 1 ян­варя 1991 г. внебалансовых счетов предприятий исчезла и экономическая база этого вида кредито­вания.

В настоящее время в практике коммерческих бан­ков наибольшее распространение получили рублевые кредиты под залог валютных ценностей и краткосроч­ные валютные кредиты.

Кредитование под залог валютных ценностей позволяет коммерческим банкам мини­мизировать риски, связанные с непогашением или не­своевременным погашением рублевых кредитов, и ши­роко применяется, особенно в тех случаях, когда ре­путация заемщика не слишком надежна, а его финан­совое положение в силу тех или иных причин трудно оценить объективно.

Выдаче рублевого кредита под залог валютных ценностей предшествует заключение кредитного дого­вора, где оговариваются условия предоставления и по­гашения кредита.

На внебалансовых валютных счетах отражались суммы ино­странной валюты в рублевой оценке, дающие право владельцу счета на использование валютных средств. При поставке товаров на экс­порт и оказании услуг предприятия получали возмещение в рубля" в полном объеме по действующим внутренним ценам.

Предприятие-заемщик, являясь владельцем валют­ных средств, передает их банку в качестве залога в не­посредственное временное владение на весь срок дей­ствия кредитного договора.

Залоговая сумма определяется исходя из сущест­вующей на момент выдачи кредита конъюнктуры на внутреннем валютном рынке с учетом ее возможных изменений к моменту погашения кредита.

При оценке суммы залога банк должен исходить из того, что в случае непогашения выданного кредита рублевой выручки, полученной от реализации на внут­реннем валютном рынке валютных ценностей, пере­данных заемщиком банку в качестве залога, было бы достаточно для погашения основной суммы кредита, процентов по нему и расходов банка, связанных с реа­лизацией валюты.

Кредитование начинается с перечисления заемщиком полной суммы валютного зало­га на специальный счет банка, указанный в кре­дитном договоре. Сразу после зачисления указанной суммы на свой счет банк открывает клиенту рублевый ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту.

Кредит считается погашенным своевременно, если денежные средства заемщика зачислены на ссудный счет банка не позднее сроков, указанных в кредитном договоре.

Начисление процентов производится банком со дня перечисления суммы кредита и до полного возврата заемщиком суммы кредита на ссудный счет.

Порядок уплаты процентов оговаривается в отдельном пункте кредитного договора. Взыскание процентов может производиться банком ежемесячно, ежеквартально или при окончательном платеже заем­щика по погашению кредита.

Как правило, проценты по этому виду кредита меньше, чем по другим видам коммерческого кредита. Это связано с тем, что на весь период действия кредитного договора банк использует валютные средства заемщика, переданные последним в качестве залога по своему усмотрению, и получает при этом дополни­тельные выгоды.

Валютные ценности могут быть размещены на депозит на международном валютном рынке, и тогда банк становится владельцем процентов, полученных от депозитной сделки.

Валютный залог может быть использован банком в качестве источника для валютного кредитования, что также дает возможность банку получить дополнитель­ную прибыль от выплаченных по валютному кредиту процентов (естественно, в валюте).

Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога, производится после оконча­тельного погашения рублевого кредита путем перечис­ления на текущий валютный счет заемщика. При до­срочном окончательном погашении рублевого кредита вопрос срока возврата заложенных валютных ценно­стей согласовывается обеими сторонами дополнитель­но. При погашении кредита заемщиком банк возвра­щает залог в полной сумме, не начисляя на нее никаких процентов.

При непогашении клиентом кредита в установленный срок банку предоставляется право самостоятельно в установленном порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности для погашения долга и процентов за счет рублевой выручки, при этом расходы по данной ре­ализации возмещаются заемщиком. Оставшуюся часть рублевой выручки от реализации валютного залога банк перечисляет на расчетный счет заемщика.

Что касается предоставления коммерческими бан­ками валютных кредитов, то они в настоящее время не получили широкого распространения. Прежде всего это связано с высоким риском их непогашения.

Как уже отмечалось, в отличие от сложившейся практики Внешэкономбанка СССР, выдававшего дол­госрочные валютные кредиты, связанные с реконструк­цией производства, сегодня валютные кредиты носят краткосрочный характер и выдаются банками коммер­ческим структурам для осуществления высокоэффек­тивных сделок по распространенной схеме: