Анализ кредитоспособности коммерческого предприятия
Страница 7
Данные таблицы свидетельствуют о том, что в отчетном году произошло уменьшение валовой прибыли на 17256 тыс. рублей, что привело к снижению рентабельности всех анализируемых показателей. Это связано с резким увеличением себестоимости продукции (в 4,5 раза), тогда как все оборотные активы предприятия по состоянию на конец года уменьшились.
Охарактеризовать и оценить движение денежных средств, структуру их поступления и расходования, выявить изменение остатков на конец года по сравнению с началом, используя данные бухгалтерской отчетности формы №4 «Отчет о движении денежных средств».
Состав денежных средств, их поступление и расходование показано в таблице 12
Таблица 12
Движение денежных средств |
Показатель |
Код строки ф.№4 |
Текущая деятельность, тыс. р. |
В % к итогу |
|
А |
Б |
1 |
2 |
|
1 .Остаток денежных средств на начало года |
010 |
7076 |
100,0 |
|
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
637425 |
100,0 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
030 |
485956 |
76,2 |
|
выручка от реализации основных средств и иного имущества |
040 |
118 |
0,01 |
|
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
42997 |
6,7 |
|
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
1849 |
0,3 |
|
безвозмездно переданные ср-ва
|
070 |
- |
- |
|
кредиты, займы
|
080 |
49979 |
7,8 |
|
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
21 |
0 |
|
из банка в кассу организации |
100 |
36073 |
5,7 |
|
прочие поступления |
110 |
20432 |
3,2 |
Продолжение таблицы 12
|
А |
Б |
1 |
2 |
|
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
580160 |
100,0 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
293853 |
50,65 |
|
на оплату труда |
140 |
36248 |
6,24 |
|
отчисления на социальные нужды |
150 |
11594 |
1,998 |
|
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
4127 |
0,711 |
|
на выдачу авансов |
170 |
1387 |
0,239 |
|
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
1814 |
0,312 |
|
на оплату машин, оборудования и |
190 |
803 |
0,138 |
|
транспортных средств |
|
|
|
|
на финансовые вложения |
200 |
200 |
0,034 |
|
на выплату дивидендов, процентов |
210 |
- |
- |
|
на расчеты с бюджетом |
220 |
2496 |
0,43 |
|
на оплату процентов по полученным |
230 |
10403 |
1,793 |
|
кредитам, займам |
|
|
|
|
сдача в банк из кассы организации |
240 |
146304 |
25,21 |
|
прочие выплаты и перечисления |
250 |
70931 |
12,22 |
|
4.0статок денежных средств на конец |
260 |
15227 |
100,0 |
|
отчетного периода |
|
|
|
|
5 .Соотношение поступивших и израсходованных денежных средств (стр. 020 : стр. 120) |
x |
1,01 |
X |
|
б.Соотношение остатка денежных средств на конец года по сравнению с началом (стр. 260 : стр. 010) |
x |
2,15 |
X |