Анализ кредитоспособности коммерческого предприятия

Страница 7

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в отчетном году про­изошло уменьшение валовой прибыли на 17256 тыс. рублей, что привело к снижению рентабельности всех анализируемых показателей. Это связано с резким увеличением себестоимости продукции (в 4,5 раза), тогда как все оборотные активы предприятия по состоянию на конец года уменьшились.

Охарактеризовать и оценить движение денежных средств, структуру их поступления и расходования, выявить изменение остатков на конец года по сравнению с началом, используя данные бухгалтерской отчетности фор­мы №4 «Отчет о движении денежных средств».

Состав денежных средств, их поступление и расходование показано в таблице 12

Таблица 12

Движение денежных средств

Показатель

Код строки ф.№4

Текущая деятельность, тыс. р.

В % к итогу

А

Б

1

2

1 .Остаток денежных средств на начало года

010

7076

100,0

2. Поступило денежных средств - всего

020

637425

100,0

В том числе:

выручка от реализации товаров, про­дукции, работ, услуг

030

485956

76,2

выручка от реализации основных средств и иного имущества

040

118

0,01

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

42997

6,7

бюджетные ассигнования и иное целе­вое финансирование

060

1849

0,3

безвозмездно переданные ср-ва

070

-

-

кредиты, займы

080

49979

7,8

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

21

0

из банка в кассу организации

100

36073

5,7

прочие поступления

110

20432

3,2

Продолжение таблицы 12

А

Б

1

2

3. Направлено денежных средств - все­го

120

580160

100,0

В том числе:

на оплату приобретенных товаров, ра­бот, услуг

130

293853

50,65

на оплату труда

140

36248

6,24

отчисления на социальные нужды

150

11594

1,998

на выдачу подотчетных сумм

160

4127

0,711

на выдачу авансов

170

1387

0,239

на оплату долевого участия в строи­тельстве

180

1814

0,312

на оплату машин, оборудования и

190

803

0,138

транспортных средств

на финансовые вложения

200

200

0,034

на выплату дивидендов, процентов

210

-

-

на расчеты с бюджетом

220

2496

0,43

на оплату процентов по полученным

230

10403

1,793

кредитам, займам

сдача в банк из кассы организации

240

146304

25,21

прочие выплаты и перечисления

250

70931

12,22

4.0статок денежных средств на конец

260

15227

100,0

отчетного периода

5 .Соотношение поступивших и израсходованных денежных средств (стр. 020 : стр. 120)

x

1,01

X

б.Соотношение остатка денежных средств на конец года по сравнению с началом (стр. 260 : стр. 010)

x

2,15

X