Анализ результатов хозяйственно-финансовой деятельности организа-ции и её финансового состояния
Страница 16
Таблица 2а
Анализ основных показателей финансовой деятельности производственной организации за 200… – 200… годы
|
№п/п |
П О К А З А Т Е Л И |
Ед. измер. |
Условн. обозн. |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклоне-ние(+;-) |
Темп
роста, % |
|
А(A) |
Б(B) |
В(C) |
Г(D) |
1(E) |
2(F) |
3(G) |
4(H) |
|
1   |
Выручка (нетто) от продажи продукции, работ, услуг |
тыс. руб. |
ВР |
ф2.010 |
|
=F1-E1 |
=F1/E1*100 |
|
2 |
Затраты на производство и продажу продукции, работ, услуг |
тыс. руб. |
З |
ф2.(020+030+ 040) |
|
копировать |
копировать |
|
3  |
Уровень затрат
(стр.2 : стр.1 х 100) |
% |
Уз |
=E2/E1*100 |
копировать |
|
х |
|
4  |
Прибыль (убыток) от продаж (стр.1 - стр.2) |
тыс. руб. |
ПП |
=E1-E2 |
копировать |
|
|
|
5  |
Рентабельность продаж (стр.4:стр.1х100) |
% |
Рп |
=E4/E1*100 |
копировать |
|
х |
|
6 |
Операционные доходы |
тыс. руб. |
ОД |
ф2 (060+080+090) |
|
|
|
|
7 |
Операционные расходы |
тыс. руб. |
ОР |
Ф.2 (070+100) |
|
|
|
|
8 |
Внереализационные доходы |
тыс. руб. |
ВРД |
ф2. 120 |
|
|
|
|
9 |
Внереализационные расходы |
тыс. руб. |
ВРР |
ф2. 130 |
|
|
|
|
10  |
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.4+стр.6-стр.7+стр.8-стр.9) |
тыс. руб. |
ПДН |
=E4+E6- E7+E8-Е9 |
копировать |
|
|
|
11 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
тыс. руб. |
НП |
ф2.150 |
|
|
|
|
12  |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности (стр.10 - стр.11) |
тыс. руб. |
ПОД |
=E10-E11 |
копировать |
|
|
|
13 |
Сальдо чрезвычайных результатов |
тыс. руб. |
СЧР |
Ф.2 (170-180) |
|
|
|
|
14  |
Чистая прибыль (убыток) (стр.12+стр.13) |
тыс. руб. |
ЧП |
=Е12+Е13 |
копировать |
|
|
|
15 |
Рентабельность деятельности (стр.14:стр.1) х100 |
% |
Рд |
=E14/E1*100 |
копировать |
|
х |
|
(1, 2 …) - номера строк таблицы 2; (A, B, C, D …) - номера граф электронной таблицы Excel |
Таблица 3
Расчет влияния факторов на изменение прибыли до налогообложения торговой организации за 200… – 200… годы
|
№ п/п |
Наименование
факторов |
Условн. обознач. |
Значение фактора |
Расчет влияния факторов |
|
|
|
|
|
методика расчета |
величина влияния |
|
А(A) |
Б(B) |
В(C) |
Г(D) |
1(E) |
3(G) |
|
1 |
Изменение объема выручки от продажи |
 ВР
|
=табл.2 (стр.1гр.3) |
ВР х Рп0 : 100 |
=D1* табл.2 (стр7.гр.1)/100 |
|
2 |
Изменение среднего уровня валового дохода |
Увд |
=табл.2 (стр.3гр.3) |
Увд х ВР1 : 100 |
=D2* табл.2 (стр1.гр.2)/100 |
|
3 |
Изменение среднего уровня издержек обращения |
Уио |
=табл.2 (стр.5гр.3) |
-(Уио х ВР1 : 100) |
=(- D3* табл.2 (стр1.гр.2)/100) |
|
4 |
Итого влияние на прибыль от продажи |
 ПП
|
Х |
ПП(ВР) + ПП(Увд) + ПП(Уио) |
=G1+G2+G3 |
|
5 |
Изменение операционных доходов |
ОД |
=табл.2 (стр.8гр.3) |
ОД1 - ОД0 |
= D5 |
|
6 |
Изменение операционных расходов |
ОР |
=табл.2 (стр.9гр.3) |
-(ОР1 - ОР0) |
= (-D6) |
|
7 |
Изменение внереализационных доходов |
ВРД |
=табл.2 (стр.10гр.3) |
ВРД1 - ВРД0 |
= D7 |
|
8 |
Изменение внереализационных расходов |
ВРР |
=табл.2 (стр.11гр.3) |
-(ВРР1 - ВРР0) |
=(- D8) |
|
9 |
Итого влияние на прибыль до налогообложения |
ПДН |
Х |
ПДН(ПП) + ПДН(ОД) + ПДН(ОР) + ПДН (ВРД) + ПДН(ВРР) |
=G4+G5+G6+G7+ G8 |