Анализ состояния расчётов и платёжеспособности торгового предприятия
Страница 5
· Продажа части основных средств как способ расчета с кредиторами по текущим обязательствам;
· Увеличение уставного капитала, однако данный вариант может быть достаточно длительным по времени и нередко сопровождается определенными издержками. В частности, дополнительная эмиссия акций - это весьма дорогостоящий процесс, которому нередко сопутствует падение рыночной цены акций фирмы.
· Получение долгосрочной ссуды или займа, что и сделало АО, но, получив ссуду, нужно тщательно продумать и проанализировать пути ее использования.
· Получение государственной финансовой поддержки на безвозвратной основе.
Баланс предприятия АО “Азия-Вест” на 1 января 1996 г.
|
Актив |
На начало года |
На конец года |
|
I. Основные средства и прочие внеоборотные активы |
|
|
|
Основные средства: |
|
|
|
- первоначальная стоимость |
26.2 |
56.9 |
|
- износ |
0.4 |
6.4 |
|
- остаточная стоимость |
25.8 |
50.5 |
|
Итого по разделу 1 |
25.8 |
50.5 |
|
II. Запасы и затраты |
|
|
|
Производственные запасы |
1.6 |
7.7 |
|
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: |
|
|
|
- первоначальная стоимость |
1.1 |
5.2 |
|
- износ |
0.5 |
2.5 |
|
- остаточная стоимость |
1.0 |
2.2 |
|
Товары |
579.5 |
2484.5 |
|
Итого по разделу II. |
575.1 |
2494.4 |
|
III. Денежные средства, расчёты и прочие активы |
|
|
|
Расчёты с дебиторами: |
|
|
|
- за товары, работы и услуги |
34.6 |
117.9 |
|
- с бюджетом |
0.1 |
5.6 |
|
- с прочими дебиторами |
— |
1.0 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
8.5 |
8.5 |
|
Денежные средства: |
|
|
|
- касса |
6.4 |
2.7 |
|
- расчётный счёт |
2.8 |
3.6 |
|
- прочие денежные средства |
2.4 |
1.0 |
|
Итого по разделу III |
60.0 |
153.0 |
|
Убытки: |
|
|
|
- прошлых лет |
|
|
|
- отчётного года |
— |
1581.7 |
|
Баланс |
660.9 |
4279.6 |
|
Пассив |
На начало года |
На конец года |
|
I. Источники собственных средств |
|
|
|
Уставной капитал |
62.6 |
63.4 |
|
Резервный капитал |
1.0 |
— |
|
Фонды накопления |
— |
10.1 |
|
Целевые финансирование и поступления |
20.8 |
11.3 |
|
Итого по разделу I |
84.4 |
84.8 |
|
II. Расчёты и прочие пассивы |
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков |
317.9 |
2197.7 |
|
Расчёты с кредиторами: |
|
|
|
- за товары, работы и услуги |
168.9 |
1851.8 |
|
- по оплате труда |
4.3 |
27.7 |
|
- по социальному страхованию и обеспечению |
1.0 |
24.7 |
|
- с бюджетом |
8.0 |
91.9 |
|
Резервы предстоящих расходов и платежей |
4.8 |
— |
|
Прочие краткосрочные пассивы |
71.6 |
1.0 |
|
Итого по разделу II |
576.5 |
4194.8 |
|
Баланс |
660.9 |
4279.6 |