Анализ финансового состояния и результатов деятельности завода “Амурский кристалл”

Страница 11

Анализируя данные таблицы 11 можно утверждать, что ни на одну из отчетных дат анализируемого периода, структура активов и обязательств предприятия не удовлетворяет условиям ликвидности. Предприятие не может обеспечить выполнение краткосрочных и долгосрочных обязательств, в то же время возможность погасить среднесрочные обязательства имеется.

После того как мы определились с группировкой статей по степени ликвидности, составим таблицу 12 в которой рассчитаем коэффициенты, характеризующие платежеспособность предприятия.

Таблица 12, тыс. р.

Анализ ликвидности, платежеспособности

сумма, тыс. р.

изменение

сумма, тыс. р.

изменение

сумма, тыс. р.

Изменение

Показатели

на начало

на конец

за период

на начало

на конец

за период

на начало

на конец

за период

периода

периода

(+,-)

периода

периода

(+,-)

периода

периода

(+,-)

1.быстро реализ.активы

163 067

407 093

244 026

407 093

64 386

-342 707

407 093

64 386

-342 707

2.активы средн.реализ.

2 404 834

11 364 021

8 959 187

11 364 021

10 063 223

-1 300 798

11 364 021

122 390 488

111 026 467

3.итого ( стр.1+стр2)

2 567 901

11 771 114

9 203 213

11 771 114

10 127 609

-1 643 505

11 771 114

122 454 874

110 683 760

4.медленно реализ.акт

9 249 003

19 838 956

10 589 953

19 838 956

56 839 714

37 000 758

56 839 714

41 217 906

-15 621 808

5.всего ликвидных ср-в

11 816 904

31 610 070

19 793 166

31 610 070

66 967 323

35 357 253

68 610 828

163 672 780

95 061 952

6.краткосрочные обяз.

15 111 926

49 334 559

34 222 633

49 334 559

106 333 033

56 998 474

106 333 033

197 509 196

91 176 163

7.коэф-т абсол. ликв.

стр.1/стр.6

0,01

0,01

0,00

0,01

0,00

-0,01

0,00

0,00

0,00

8.коэф-т быстрой ликв.

стр.3/стр.6

0,17

0,24

0,07

0,24

0,10

-0,14

0,11

0,62

0,51

9.коэф-т покрытия

баланса (стр.5/стр.6)

0,78

0,64

-0,14

0,64

0,63

-0,01

0,65

0,83

0,18

10.неликвидн. активы

1 разд.

38 404 760

99 195 420

60 790 660,00

99 195 420

110 745 811

11 550 391

110 745 811

122 228 211

11 482 400

11. Соотнош. ликвидн.

и неликв. акт.стр.5/стр10

0,31

0,32

0,01

0,32

0,60

0,29

0,62

1,34

0,72

12.доля собств.оборот.

средств в покрытии за

пасов

(490+590-190+390)/210

-0,34

-0,89

-0,55

-0,89

-0,69

0,20

-0,69

-0,09

0,61

13.коэф-т покрытия за

пасов

(490+590-190+610+621+

622+627-390)/210

0,83

1,19

0,35

1,19

0,52

-0,66

0,52

3,15

2,63

14.маневренность фун

кционир.капитала

250/(490+590-190-390)

0,00

0,0000

0,00

0,00

0,00

0

0,00

-0,23