Анализ финансового состояния и результатов деятельности завода “Амурский кристалл”
Страница 11
Анализируя данные таблицы 11 можно утверждать, что ни на одну из отчетных дат анализируемого периода, структура активов и обязательств предприятия не удовлетворяет условиям ликвидности. Предприятие не может обеспечить выполнение краткосрочных и долгосрочных обязательств, в то же время возможность погасить среднесрочные обязательства имеется.
После того как мы определились с группировкой статей по степени ликвидности, составим таблицу 12 в которой рассчитаем коэффициенты, характеризующие платежеспособность предприятия.
|
|
Таблица 12, тыс. р. |
|
Анализ ликвидности, платежеспособности
|
|
|
сумма, тыс. р. |
изменение |
сумма, тыс. р. |
изменение |
сумма, тыс. р. |
Изменение |
|
Показатели |
на начало |
на конец |
за период |
на начало |
на конец |
за период |
на начало |
на конец |
за период |
|
|
периода |
периода |
(+,-) |
периода |
периода |
(+,-) |
периода |
периода |
(+,-) |
|
1.быстро реализ.активы |
163 067 |
407 093 |
244 026 |
407 093 |
64 386 |
-342 707 |
407 093 |
64 386 |
-342 707 |
|
2.активы средн.реализ. |
2 404 834 |
11 364 021 |
8 959 187 |
11 364 021 |
10 063 223 |
-1 300 798 |
11 364 021 |
122 390 488 |
111 026 467 |
|
3.итого ( стр.1+стр2) |
2 567 901 |
11 771 114 |
9 203 213 |
11 771 114 |
10 127 609 |
-1 643 505 |
11 771 114 |
122 454 874 |
110 683 760 |
|
4.медленно реализ.акт |
9 249 003 |
19 838 956 |
10 589 953 |
19 838 956 |
56 839 714 |
37 000 758 |
56 839 714 |
41 217 906 |
-15 621 808 |
|
5.всего ликвидных ср-в |
11 816 904 |
31 610 070 |
19 793 166 |
31 610 070 |
66 967 323 |
35 357 253 |
68 610 828 |
163 672 780 |
95 061 952 |
|
6.краткосрочные обяз. |
15 111 926 |
49 334 559 |
34 222 633 |
49 334 559 |
106 333 033 |
56 998 474 |
106 333 033 |
197 509 196 |
91 176 163 |
|
7.коэф-т абсол. ликв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стр.1/стр.6 |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
-0,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
8.коэф-т быстрой ликв. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
стр.3/стр.6 |
0,17 |
0,24 |
0,07 |
0,24 |
0,10 |
-0,14 |
0,11 |
0,62 |
0,51 |
|
9.коэф-т покрытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
баланса (стр.5/стр.6) |
0,78 |
0,64 |
-0,14 |
0,64 |
0,63 |
-0,01 |
0,65 |
0,83 |
0,18 |
|
10.неликвидн. активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 разд. |
38 404 760 |
99 195 420 |
60 790 660,00 |
99 195 420 |
110 745 811 |
11 550 391 |
110 745 811 |
122 228 211 |
11 482 400 |
|
11. Соотнош. ликвидн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и неликв. акт.стр.5/стр10 |
0,31 |
0,32 |
0,01 |
0,32 |
0,60 |
0,29 |
0,62 |
1,34 |
0,72 |
|
12.доля собств.оборот. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
средств в покрытии за |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(490+590-190+390)/210 |
-0,34 |
-0,89 |
-0,55 |
-0,89 |
-0,69 |
0,20 |
-0,69 |
-0,09 |
0,61 |
|
13.коэф-т покрытия за |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(490+590-190+610+621+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
622+627-390)/210 |
0,83 |
1,19 |
0,35 |
1,19 |
0,52 |
-0,66 |
0,52 |
3,15 |
2,63 |
|
14.маневренность фун |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кционир.капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250/(490+590-190-390) |
0,00 |
0,0000 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
-0,23 |
|