Анализ финансового состояния на примере ООО "Альянс"
Страница 15
Увеличение выручки, и, соответственно, прибыли предприятия, позволит ООО «Альянс» погасить свою кредиторскую задолженность.
Еще одна задача, стоящая перед руководством предприятия ООО «Альянс» - улучшение показателей ликвидности баланса. Основной путь для этого- стабилизация денежных потоков для увеличения денежных средств на расчетном счете предприятия и в кассе. Оптимизация денежных потоков предприятия и увеличение денежных средств на балансе предприятия позволит увеличить показатели абсолютной ликвидности баланса. Основной путь для оптимизации денежных потоков – сокращение разрыва времени между отгрузкой товара и получением оплаты за него, проведение систематической инвентаризации дебиторской задолженности. Кроме того, предприятию необходимо периодически проводить инвентаризацию кредиторской задолженности, и вовремя погашать свои долги перед поставщиками и покупателями, работниками по заработной плате, задолженность перед бюджетом по налогам и сборам; что приведет к сокращению объема кредиторской задолженности, и также улучшит показатели абсолютной ликвидности баланса ООО «Альянс».
При осуществлении плана увеличения прибыли и сокращения затрат, исследуемое предприятие будет иметь свободные денежные средства (в объеме 1573 тыс. рублей прибыли), и вкладывать их в ликвидные запасы. Прогноз финансовых результатов предприятия приведен в таблице №19.
Таблица №19. Анализ плановых финансовых результатов
|
|
Показатели |
2001 |
доля в выручке |
план |
доля в выручке |
отклонение плана от 2001г. |
|
абс. |
% |
|
1 |
Выручка от реализации товаров |
51757 |
100,00 |
69000 |
100,00 |
17243 |
0,00 |
|
2 |
Себестоимость реализации товаров |
49946 |
96,50 |
64860 |
94,00 |
14914 |
-2,50 |
|
3 |
Коммерческие расходы |
1434 |
2,77 |
2070 |
3,00 |
636 |
0,23 |
|
4 |
Управленческие расходы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
5 |
Прибыль от реализации (1-2-3-4) |
377 |
0,73 |
2070 |
3,00 |
1693 |
2,27 |
|
6 |
Проценты к получению |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
7 |
Проценты к уплате |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8 |
Доходы от участия в др. организациях |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Прочие операционные доходы |
2 |
0,00 |
0 |
0,00 |
-2 |
-0,00 |
|
10 |
Прочие операционные расходы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
11 |
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности (5+6-7+8+9-10) |
379 |
0,73 |
2070 |
3,00 |
1691 |
2,27 |
|
12 |
Прочие внереализационные доходы |
|
0,00 |
|
0,00 |
0 |
0,00 |
|
13 |
Прочие внереализационные расходы |
|
0,00 |
|
0,00 |
0 |
0,00 |
|
14 |
Прибыль отчетного года (11+12-13) |
379 |
0,73 |
2070 |
3,00 |
1691 |
2,27 |
|
15 |
Налог на прибыль |
99 |
0,19 |
497 |
0,72 |
398 |
0,53 |
|
|
Продолжение таблицы №19 |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Отвлеченные средства |
|
0,00 |
|
0,00 |
0 |
0,00 |
|
17 |
Чрезвычайные доходы |
|
0,00 |
|
0,00 |
0 |
0,00 |
|
18 |
Чрезвычайные расходы |
|
0,00 |
|
0,00 |
0 |
0,00 |
|
19 |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года (14-15-16) |
281 |
0,54 |
1573 |
2,28 |
1292 |
1,74 |