Анализ финансового состояния на примере ООО "Альянс"

Страница 16

Анализ данных таблицы №19 показал, что прибыль, которую предприятие может получить при осуществлении рекомендуемых мероприятий, на 1292 тыс. рублей превышает прибыль 2001 г. Доля чистой прибыли в структуре выручки увеличится на 1,74%, и составит 2,28% от общего объема выручки

Прогноз денежных потоков предприятия приведен в таблице №20

Таблица №20. Прогноз денежных потоков ООО «Альянс»

показатель

план

Сальдо денежных счетов на начало периода:

2

выручка от реализации

69000

Погашение дебиторской задолженности

880

Приобретение товаров:

57860

Коммерческие расходы

2070

Налог на прибыль

497

Погашение кредиторской задолженности

8000

Сальдо денежных счетов на конец периода:

1455

Прогноз денежных потоков предприятия в плановом периоде предполагает наличие денежных средств на расчетном счете предприятия и в кассе на конец планового периода в размере 1455 тыс. рублей.

При составлении прогнозных денежных потоков приняты следующие допущения:

1. Так как на складе излишнее количество запасов, то в плановом периоде предприятие приобретет товаров меньше, чем необходимо для поддержания уровня запасов на уровне 2001 года.

2. В плановом периоде предприятие добьется погашения дебиторской задолженности

3. Высвободившиеся денежные средства будут направлены на погашение кредиторской задолженности.

При составлении прогнозных данных было учтено влияние хозяйственных операций на следующие группы баланса:

-движение группы дебиторской задолженности;

-движение группы запасов;

-движение группы денежных средств;

-движение группы прибыли предприятия;

-движение группы кредиторской задолженности.

Таблица №21. Влияние прогнозных хозяйственных операций на показатели планового баланса.

2001

приход

расход

план

1.Внеоборотные активы

Основные средства

7266

0

0

7266

Незавершенное строит.

0

0

Долгоср. фин. вложения

0

0

Итого:

7266

0

0

7266

2.Оборотные активы

0

Запасы (включая НДС)

35676

57860

64860

28676

Дебиторская задолженность

880

0

880

0

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2

69880

68427

1455

прочие активы

0

0

Итого по разделу 2

36558

127740

134167

30131

Всего активов

43824

127740

134167

37397

Пассив

0

1. Собственный капитал

0

Уставный капитал

10

10

Добавочный капитал

29700

29700

Фонд накопления

0

0

Резервный капитал

0

0

Фонд соц. Сферы

0

0

Нераспределенная прибыль прошлых лет

287

1573

1860

Непокрытый убыток прошлых лет

0

0

Нераспределенная прибыль отчетного года

0

Итого по разделу 1

29997

1573

0

31570

2. Привлеченный капитал

0

Долгосрочные пассивы

0

0

Краткосрочные пассивы

13827

0

8000

5827

Итого по разделу 2

13827

0

8000

5827

Всего пассивов

43824

1573

8000

37397