Анализ финансового состояния на примере ООО "Альянс"
Страница 16
Анализ данных таблицы №19 показал, что прибыль, которую предприятие может получить при осуществлении рекомендуемых мероприятий, на 1292 тыс. рублей превышает прибыль 2001 г. Доля чистой прибыли в структуре выручки увеличится на 1,74%, и составит 2,28% от общего объема выручки
Прогноз денежных потоков предприятия приведен в таблице №20
Таблица №20. Прогноз денежных потоков ООО «Альянс»
|
показатель |
план |
|
Сальдо денежных счетов на начало периода: |
2 |
|
выручка от реализации |
69000 |
|
Погашение дебиторской задолженности |
880 |
|
Приобретение товаров: |
57860 |
|
Коммерческие расходы |
2070 |
|
Налог на прибыль |
497 |
|
Погашение кредиторской задолженности |
8000 |
|
Сальдо денежных счетов на конец периода: |
1455 |
Прогноз денежных потоков предприятия в плановом периоде предполагает наличие денежных средств на расчетном счете предприятия и в кассе на конец планового периода в размере 1455 тыс. рублей.
При составлении прогнозных денежных потоков приняты следующие допущения:
1. Так как на складе излишнее количество запасов, то в плановом периоде предприятие приобретет товаров меньше, чем необходимо для поддержания уровня запасов на уровне 2001 года.
2. В плановом периоде предприятие добьется погашения дебиторской задолженности
3. Высвободившиеся денежные средства будут направлены на погашение кредиторской задолженности.
При составлении прогнозных данных было учтено влияние хозяйственных операций на следующие группы баланса:
-движение группы дебиторской задолженности;
-движение группы запасов;
-движение группы денежных средств;
-движение группы прибыли предприятия;
-движение группы кредиторской задолженности.
Таблица №21. Влияние прогнозных хозяйственных операций на показатели планового баланса.
|
|
2001 |
приход |
расход |
план |
|
1.Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Основные средства |
7266 |
0 |
0 |
7266 |
|
Незавершенное строит. |
0 |
|
|
0 |
|
Долгоср. фин. вложения |
0 |
|
|
0 |
|
Итого: |
7266 |
0 |
0 |
7266 |
|
2.Оборотные активы |
|
|
|
0 |
|
Запасы (включая НДС) |
35676 |
57860 |
64860 |
28676 |
|
Дебиторская задолженность |
880 |
0 |
880 |
0 |
|
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
2 |
69880 |
68427 |
1455 |
|
прочие активы |
0 |
|
|
0 |
|
Итого по разделу 2 |
36558 |
127740 |
134167 |
30131 |
|
Всего активов |
43824 |
127740 |
134167 |
37397 |
|
Пассив |
|
|
|
0 |
|
1. Собственный капитал |
|
|
|
0 |
|
Уставный капитал |
10 |
|
|
10 |
|
Добавочный капитал |
29700 |
|
|
29700 |
|
Фонд накопления |
0 |
|
|
0 |
|
Резервный капитал |
0 |
|
|
0 |
|
Фонд соц. Сферы |
0 |
|
|
0 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
287 |
1573 |
|
1860 |
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
0 |
|
|
0 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
|
|
|
0 |
|
Итого по разделу 1 |
29997 |
1573 |
0 |
31570 |
|
2. Привлеченный капитал |
|
|
|
0 |
|
Долгосрочные пассивы |
0 |
|
|
0 |
|
Краткосрочные пассивы |
13827 |
0 |
8000 |
5827 |
|
Итого по разделу 2 |
13827 |
0 |
8000 |
5827 |
|
Всего пассивов |
43824 |
1573 |
8000 |
37397 |