Учет нематериальных активов на примере ОАО Вымпел г. Омск

Страница 13

Регистр

Учета нормируемых для целей налогообложения расходов, не связанных с производством и реализацией

Организация

Период

Единицы измерения

№ п/п

Группы хозяйственных операций

С-до на начало отчетного периода

Факт расходы отчетного периода

Расходы в пределах норматива

Сумма расходов не принимаемая для налогообложения

С-до на конец отчетного периода

Источник информации

1

2

3

4

5

6

7

8

Нормируемые затраты

01

Проценты по заемным средствам

хххх      

ххххх  

02

Резерв сомнительных долгов            

03

Убыток от продажи амортизируемого имущества, в т.ч.(указать до какого срока переносится амортизация            

04

Уступка права требования: - до наступления срока платежа - после наступления срока платежа

хххх      

ххххх  

05

Перенос убытков предыдущих налоговых периодов            

Расходы, не учитываемые для целей налогообложения

06

Пени, штрафы и иные санкции, взимаемые госорганизациями в соответствии с законодательством

хххх  

хххх  

ххххх  

07

Налог на прибыль и платежи за сверхнормативные выбросы веществ в окружающую среду

хххх  

хххх  

ххххх  

08

Взносы на добровольное страхование, кроме взносов, указанных в ст. 255 и 263 НК РФ

хххх  

хххх  

ххххх  

09

Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, кроме взносов, указанных в статье 255 НК РФ

хххх  

хххх  

ххххх  

Продолжение

10

Сумма отчислений в резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, за исключением организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг

хххх  

хххх  

ххххх  

11

Гарантийные взносы, перечисляемые в спец. фонды, для снижения рисков при осуществлении клиринговой деятельности

хххх  

хххх  

ххххх  

12

Суммы добровольных членских взносов в общественные организации, союзы, ассоциации, а так- же на их содержание

хххх  

хххх  

ххххх  

13

Стоимость безвозмездно переданного имущества (товаров, работ, услуг, имущественных прав)

хххх  

хххх  

ххххх  

14

Стоимость переданного имущества в рамках целевого финансирования в соот. с пп.15 п.11 ст. 251 НК РФ

хххх  

хххх  

ххххх  

15

Отрицательная разница от переоценки драгоценных камней

хххх  

хххх  

ххххх  

16

Сумма налогов, предъявленных в соот. с НК РФ налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг)

хххх  

хххх  

ххххх  

17

Средства, перечисленные профсоюзным организациям  

хххх  

хххх  

ххххх  

18

Все виды выплат в пользу работников и работников, уходящих на пенсию, а также членов их семей в соот. с п.п.21-29 ст. 270 НК РФ  

хххх  

хххх  

ххххх  

19

Суммы отрицательных курсовых разниц, образующихся у комиссионеров, агентов или поверенных по расчетам в инвалюте с поставщиками ТМЦ  

хххх  

хххх  

ххххх  

20

Сумма убытка от разницы между оценочной стоимостью имущества при внесении его в уставный капитал и стоимостью, по которой оно было приобретено или отражено в балансе у передающей стороны

хххх  

хххх  

ххххх  

Продолжение

21

В виде взносов, вкладов и иных обязательных платежей, уплачиваемых некоммерческими организациями и международными организациями, кроме указанных в п. 29 и 30 п.1 ст.264 НК РФ

хххх  

хххх  

ххххх  

22

Суммы целевых отчислений, произведенные налогоплательщиком на цели, указанные в п.2 ст. 251 НК РФ

хххх  

хххх  

ххххх  

23

Расходы связанные с содержанием образ. учреждений или оказания им бесплатных услуг, с оплатой обучения в высших и средних спец. Уч. заведениях работников при получении ими высшего и сред. спец. образования (абз.6 п.3 ст.264НК РФ)

хххх  

хххх  

ххххх  

24

Отрицательная разница от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости

хххх  

хххх  

ххххх    

Итого расходов, не учитываемых для целей налогообложения

хххх  

хххх  

ххххх