Прохождение практики по бухучету

Страница 5

Кредиторская задолженность составляет на 01.01.98 г. 372 451 млн. руб., где основная задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 368 896,5 млн.р уб. (СК “Сахатранстрой”-170 000 млн. руб., “Мостоотряд-49 “ -22 308 млн. руб., АО “Якутуголь”-36 174 млн. руб., “ЯкутТисиз”--72 млн. руб. и др.).

Дебиторская задолженность составляет 129 588,6 млн. руб., где основными дебиторами являются ООО ВНИК “Холдинг”-1 800 млн. руб. ( векселя), АК “Леналеспром”-553 млн. руб., ЗАО “ТрансСахамост”-1 200 млн. руб. и др.

По долгосрочным финансовым вложениям значится 1 335,7 млн. руб., где Компанией внесены учредительные взносы в уставные капиталы :

КБ “Сахатрансбанк” 711 млн. руб.;

ССФ “Аргыс-ЖД” 200 млн. руб.;

ЗАО “Томмотлес” 400 млн. руб.;

ЗАО “ТрансСахамост” 24 млн. руб.;

Также АК “Железные дороги Якутии” в целях реализации программы развития инфраструктуры выступило учредителем ООО ПКЦ “Магистраль”, ТОО ”Наш дом”, ООО ”Алданское содружество”, ТД “Сахадальснаб”, ОАО “Нефтяная компания “Заречье”, ОАО “Томмот-Лена”, Специализированного совместного предприятия “Северный экспресс”. Данные вложения не отражены по строке баланса “Долгосрочные вложения”, которые могут производится из чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия или по решению акционеров. Данные вложения произведены фактически из средств бюджета, выделенных на строительство железной дороги без решения Наблюдательного совета и не предусмотрены сметой расходов. Компания не получает полной отдачи от данных предприятий, в связи с первоначальной стадией их становления.

По бухгалтерскому балансу остались непокрытые убытки прошлых лет в сумме 449,2 млн. руб. Из-за отсутствия прибыли фонды не формировались. С целью создания необходимых условий для формирования фондов на 1998 г. заключены договоры на аренду имущества Компании.

Анализ финансового состояния АК “Железные дороги Якутии”

За анализируемый период валюта баланса увеличилась на 384 373,7 млн. руб. или на 30,3% и составляет на конец года 1 652 306 млн. руб.

Структура актива баланса

( млн. руб. неденом.)

Статьи баланса
на 01.01.97 г.
на 01.01.98 г.
отклонение (+,-)
сумма
%
сумма
%
абсолют.
%
Внеоборотные активы
1 116 182
88
1 519 182
92
+403 000
+4
в т.ч. Основные средства
17 467
1,4
13 687
0,8
-3 780
-0,6
незавершенное строительство
1 097 539
86,5
1 503 891
91
+406 352
+4,5
Оборотные активы
152 101
12
133 474
8,1
-18 627
-3,9
в т.ч. Запасы
1 188
228
-960
Дебиторская задолженность
143 128
11,3
129 589
7,8
-13 539
-3,5
Денежные средства
7 785
0,6
3 376
0,2
-4 409
-04
Убытки
449
449
Валюта
1 268 732
100
1 653 106
100
+384 374
Структура пассива баланса
( млн. руб. неденом.)

Статьи баланса
на 01.01.97 г.
на 01.01.98 г.
отклонение (+,-)
сумма
%
сумма
%
абсолют.
%
Источники собственных средств
1 182 897
93,2
1 178 868
71,3
-4 029
-21,9
в т.ч. УК
645 451
50,8
645 451
39
-11,8
Целевые финансирования и поступления
537 466
42,3
533 417
32,3
-4 049
-10
Заемные средства
21 074
1,7
101 787
6,2
+80713
+4,5
в т.ч. кредиты банка
6 574
0,5
4 000
0,2
-2 574
-0,3
Кредиторская задолженность
64 761
5,1
372 451
22,5
+307 690
+17,4
в т.ч. поставщики и подрядчики
64 336
5
368 897
22,3
+307 561
+17,3
Валюта
1 268 732
100
1 653 106
100
+384 374