Роль бухгалтерского учета в управлении предприятием

Страница 15

Приложение 8[17]

Оценка состава и структуры источников средств предприятия

Источники средств

На начало года (периода)

На конец года (периода)

Изменение за год (период) (+;-)

% к измене­нию пассива на конец года

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу на начало года (периода)

Методика расчета

пассив баланса

гр.1 х 100 итог гр.1

пассив баланса

гр.З х 100 итог гр.З

гр.З-гр.1

rp.5 x 100 итог гр.)

гр.5 х 100 итог гр.5

Собственные средства              

Уставный капитал

3541

72,70

4075

70.72

+534

+10,96

+60,0

Резервный фонд

—

—

—

—

—

—

—

Фонды накопления

120

2,46

138

2,40

+18

+0,37

+2,0

Целевое финансирование

—

—

—

—

—

—

—

Нераспределенная прибыль

41

0,84

117

2,03

+76

+1,56

+9,0

Итого:

3702

76,00

4330

75,15

+628

+12,89

+71,0

Заемные средства              

Долгосрочные кредиты

100

2,05

130

2,26

+30

+0,62

+3,3

Долгосрочные займы

—

—

50

0,87

+50

+1,03

+5,6

Краткосрочные кредиты

350

7,19

430

7,46

+80

+1,64

+9,0

Краткосрочные займы

—

—

40

0,69

+40

+0,82

+4,5

Расчеты с кредиторами

674

13,84

711

12,34

+37

+0,76

+4,0

Авансы от покупателей

—

—

—

—

—

—

—

Доходы будущих периодов

20

0,41

35

0,61

+15

+0,31

+1,6

Резервы предстоящих расходов

10

0,20

14

0,24

+4

+0,08

+0,3

Резервы по сомнительным долгам

15

0.31

22

0,38

+7

+0,14

+0,7

Прочие пассивы

—

—

—

—

—

—

—

Итого:

1169

24,00

1432

24,85

+263

+5,4

+29,0

ВСЕГО:

4871

100,0

5762

100,0

+891

+18,29

100,0