Малые предприятия

Страница 16

Аналогично анализируется состояние задолженности предприятия по полученным ссудам банка, займам, прочим кредиторам.

Результаты анализа могут быть представлены в таблице.

Анализ состояния кредиторской задолженности (тыс. руб.)

Остатки на
В том числе по срокам образования (на конец года)

Показатели
начало года
конец года
до одного месяца
от одного месяца до трех
то трех месяцев до шести
более шести месяцев

1.Краткосрочные кредиты банка
357
888
760
128

2.Краткосрочные займы
245
-
-
-
-
-

3.Кредиторская задолженность
653
703
322
69
264
48

за товары и услуги
355
222
100
-
122
-

по оплате труда
35
43
16
21
6
-

по расчетам по социальному страхованию и обеспечению
17
12
-
12
-
-

по платежам в бюджет
40
170
98
36
36
-

прочим кредиторам
6
256
108
-
100
48

в т.ч. по расчетам с покупателями
-
248
100
-
100
48

4.Просроченная задолженность - всего, в том числе
238
509
x
x
x
x

по краткосрочным ссудам
-
128
x
x
x
x

по краткосрочным займам
-
-

по расчетам с поставщиками
211
122
x
x
x
x

по расчетам с покупателями
-
148

по платежам в бюджет
11
72
x
x
x
x

по оплате труда
12
27
x
x
x
x

по социальному страхованию и обеспечению
4
12

Справочно: краткосрочные обязательства
всего :
1255
1591

На ликвидность предприятия значительное влияние оказывает срок предоставления кредита.
Средний период предоставления кредита может быть исчислен по формуле:

где под суммарным оборотом понимается величина дебитового оборота за анализируемый период по счетам обязательств. Примечание : расчеты проводятся отдельно по каждому виду обязательств.
Для определения среднего периода кредита за год в числителе формулы будет 360 (количество дней в периоде), за квартал - 90, за месяц - 30.
При этом в наиболее упрощенном виде величину среднего остатка по видам краткосрочных обязательств можно рассчитать по данным.