Бухгалтерский анализ

Страница 11

Журнал – ордер № 10/1

по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.

С кр-та счета

В д-т счета

02

10/1

10/5

12/1

13

20

25

26

69/1

69/2

69/3

69/4

70

Разн.

суммы

Итого

12/2 МБП в эксплуатации      

3108                    

3108

40 Готовая продукция                              

46 Реализация          

136960                

136960

69/2 Расчеты по соц. cтраху                          

9639

9639

70 Расчеты по оплате труда                

8219

8219        

16438

Итого      

3108  

136960    

8219

8219      

9639

166145

Всего по журналу-ордеру №10

4841

65089

3990

1256

1554  

82630

142255

230140

44384

29589

12329

821930

8519

1448506

Всего

4841

65089

3990

4364

1554

136960

82630

142255

238359

52603

29589

12329

821930

18158

1614651

Раздел 7. Учет выпуска готовой продукции и ее реализации.

Журнал хозяйственных операций.

№

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Д

К

1.

Сданы заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату

НДС – 20%

Итого

236320

47264

283584

46

62

68/2

46

2.

Зачтена сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам

НДС – 20%

Итого

60000

12000

72000

68/2

64

64

62

3

Списана фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму

136960

46

20

4

Списана фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции

26630

46

40

Сумма реализованной продукции –236320

Сумма налога на использование автодорог по ставке 2,5%

236320 * 2,5% = 5908