Бухгалтерский анализ
Страница 3
Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за декабрь.
Сальдо на 01.12 -1785
Дата
С кредита в дебет счетов |
В дебет с кредита счетов | |
|
70 |
71 |
Итого по к-ту |
51 |
62 |
76 |
71 |
Итого по д-ту |
|
02.12 |
182460
|
960
430 |
183850 |
256360
2000
960 |
1800 |
|
|
261120 |
|
05.12 |
72360
430 |
|
72790 |
|
|
833 |
717 |
1550 |
|
Итого |
255250 |
1390 |
256640 |
259320 |
1800 |
833 |
717 |
262670 |
Сальдо на 01.01 – 7815
1.2. Учет операций по расчетному счету.
Дата
№ д-та |
Содержание операции |
Сумма |
Корресп. | |
|
|
|
|
Д |
К |
|
02.12 |
п/п 142
п/п 143
п/п 144
п/п 145
п/п 146 |
Перечислено с расчетного счета
ПФР
ФСС
ФОМС
Фонд занятости
Подоходный налог |
108626
20227
13485
5618
79360 |
69/1
69/2
69/3
69/4
68/3 |
51
51
51
51
51 |
|
2.12 |
|
Чек 004282
Получены наличные деньги в кассу
Кассовое обслуживание (0,5%) |
259320
1297 |
50
26 |
51
51 |
|
05.12 |
п/п 235
п/п 143
п/п 150
|
Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы
Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы
НДС 20%
ИТОГО
Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду
НДС 20%
ИТОГО |
120000
18360
3672
22032
10360
2072
12432 |
51
60
60 |
62
51
51 |
|
08.12 |
п/п 151 |
Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический
НДС 20% ИТОГО |
16360
3272
19632 |
60 |
51 |
|
|
п/п 564 |
Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения |
34000 |
51 |
62 |
Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
Дата
С кредита счета в дебет счетов |
В дебет с кредита | |
|
69/1 |
69/2 |
69/3 |
69/4 |
68/3 |
50 |
26 |
60 |
итого |
62 |
Итого |
|
02.12 |
108626 |
20227 |
13485 |
5618 |
79360 |
259320 |
1297 |
|
487933 |
|
|
|
05.12 |
|
|
|
|
|
|
|
22032
12432 |
34464 |
120000 |
120000 |
|
08.12 |
|
|
|
|
|
|
|
19632 |
19632 |
34000 |
34000 |
|
Итого |
108626 |
20227 |
13485 |
5618 |
79360 |
259320 |
1297 |
54096 |
542029 |
154000 |
154000 |
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
№
пп
Содержание операции |
Сумма |
Корр. счет | |
|
|
|
Д |
К |
|
1 |
Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м
НДС 20% |
900
180 |
10/1
19/3 |
60
60 |
|
2 |
Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.
НДС 20% |
18360
3672 |
10/1
19/3 |
60
60 |
|
3 |
Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда
НДС 20% |
10360
2072 |
12/1
19/4 |
60
60 |
|
4 |
Получен от АО “Борец” пресс гидравлический
НДС 20% |
16360
3272 |
08
19/1 |
60
60 |