Бухгалтерский анализ

Страница 4

Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.

№
Наименование поставщика
Стоимость поступив-ших ТМЦ
С кредита счета 60 в дебет счетов
Сумма акцепта
На начало месяца
Оплата
10/1
19/3
12/1
19/4
08
19/1
Д
К
Да-та
Р/с (51)
1
АО “Интерлес”
900
900
180
1080
2
“Стальконструкция”
18360
18360
3672
22032
5.12
22032
3
Швейная фабрика № 3
10360
10360
2072
12432
5.12
12432
4
АО “Борец”
16360
16360
3272
19632
8.12
19632
ИТОГО
45980
19260
3852
10360
2072
16360
3272
55176
54096
Сальдо на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080

2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами.
Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”:
Остаток на 1 декабря - 2929
№ п/п
Ф.И.О.
Сумма
1.
2.
Морозов А.Н. - агент по снабжению
Ковалев А.С. - технолог
1000
1929
Итого:
2929

Дата
Документы и содержание операций
Сумма
Кор. счет
Д
К
4.12
Авансовый отчет №1 Морозова А.Н.
1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары”
2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет”
3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы”
30
120
250
26
26
10/1
71
71
71
5.12
Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С.
1. Ж/д билет Москва – Екатеринбург
2. Ж/д билет Екатеринбург –Москва
3. Счет гостиницы “Салют”120 руб. х 2
4. Суточные расходы 6 х 22 руб. НДС 20%
396
396
240
132
48
26
26
26
26
19/3
71
71
71
71
71
Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь

№ ав. отч
Ф. И. О.
Остаток на 01.12
Выдано под отчет
Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса
Израсходовано из подотчетных сумм
Сальдо на 1.01
По представл отчету
С кредита 71 сч. в дебет счетов
Д
К
дата
Корсч
сумма
дата
50
дата
сумма
26
10/1
19/3
Д
К
1
Морозов А.Н.
1000
2.12
50
430
4.12
400
150
250
1030
2
Ковалев А.С.
1929
5.12
717
5.12
1212
1164
48
-
-
Семенов В.Н.
-
2.12
50
960
960
Итого
2929
1390
717
1612
1314
250
48
1990