Бухгалтерский анализ
Страница 5
Раздел 3. Учет расчетов по оплате труда
№
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Корр. сч. | |
|
|
|
Д |
К |
|
1.
|
За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства
цех № 1
цех № 2 |
386300
288600 |
20
20 |
70
70 |
|
2. |
Обслуживающему персоналу:
цех № 1
цех № 2 |
24830
28600 |
25
25 |
70
70 |
|
3. |
Административно-управленческому персоналу завода |
93600 |
26 |
70 |
|
3.2.
|
Удержан подоходный налог
а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1
цех № 2 |
42360
27365 |
70
70 |
68/3
68/3 |
|
|
б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1
цех № 2 |
2236
2763 |
70
70 |
68/3
68/3 |
|
|
в)Из зарплаты административно-
управленческого персонала завода |
10936 |
70 |
68/3 |
|
3.3.
|
Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам
а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва
цех № 1
цех № 2 |
2483
2863 |
70
70 |
76
76 |
|
|
б)Из зарплаты обслуживающего персонала
цех № 1
цех № 2 |
1336
1536 |
70
70 |
76
76 |
|
|
в)Из зарплаты административно-
управленческого персонала |
2383 |
70 |
76 |
|
3.4. |
За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности
Рабочим цеха №1
Рабочим цеха №2
Работникам АУП |
3138
4265
2236 |
69/2
69/2
69/2 |
70
70
70 |
|
3.5. |
Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР |
8219 |
70 |
69/1 |
|
3.6 |
Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы |
8219 |
70 |
69/2 |
Сводная ведомость
по начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности
и произведенным удержаниям за декабрь
В дт сч.
№ цеха наим. кат. работ. |
Остаток на начало месяца |
Начислено (К-т сч. 70) |
Удержано (Д-т сч. 70) |
Остаток | |
|
|
За раб |
За орг. |
Зар. плата |
Выпл., не вход. в зар. |
Ито
го по К-ту |
П/н
68/3 |
ПФР
69/1 |
Пр. взносы |
Исп. д-ты |
Итого по
Д-ту |
За раб. |
За орг. |
|
|
|
|
|
Сдел. |
Повр. |
Б.л |
М.п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Цех №1
Цех №2 |
|
|
386300
288600 |
|
3138
4265 |
|
389438
292895 |
42360
27365 |
3863
2886 |
3863
2886 |
2483
2863 |
52569
36000 |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
674900 |
|
7403 |
|
682303 |
69725 |
6749 |
6749 |
5346 |
88569 |
|
|
|
|
25 |
Обсл. пер.
Цех №1
Цех №2 |
|
|
|
24830
28600 |
|
|
24830
28600 |
2236
2763 |
248
286 |
248
286 |
1336
1536 |
4068
4871 |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
53430 |
|
|
53430 |
4999 |
534 |
534 |
2872 |
8939 |
|
|
|
|
26 |
АУП |
|
|
|
93600 |
2236 |
|
95836 |
10936 |
936 |
936 |
2383 |
15191 |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
93600 |
2236 |
|
95836 |
10936 |
936 |
936 |
2383 |
15191 |
|
|
|
|
|
Всего |
|
398482 |
674900 |
147030 |
9639 |
|
831569 |
85660 |
8219 |
8219 |
10601 |
112699 |
|
1117352 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |