Бухгалтерский анализ

Страница 9

Раздел 6. Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг).

Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.

№

Содержание записи

Сумма

С кредита счета      

51

71

67

1.

Журнал ордер № 2, услуги банка

1297

1297    

2.

Журнал ордер № 7, авансовый отчет № 1,2

1314  

1164

150  

3.

Журнал ордер № 8, налог на пользователя автодорог

5908    

5908  

Итого

8519

1297

1314

5908

Ведомость № 12

Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за декабрь.

№

С кр-та сч.

В д-т сч.

02  

10/1

10/5

12/1

13

69/1

69/2

69/3

69/4

70

Итого за месяц

1

Сч.25

Амортизация оборудования                        

Цех № 1

1504                  

1504  

Цех № 2

2477                  

2477  

Итого

3981                  

3981

2

Затраты по ремонту оборудования                        

Цех № 1    

2360              

2360  

Цех № 2    

1630              

1630  

Итого    

3990              

3990

3

Износ МБП                        

Цех № 1                        

Цех № 2      

336

324          

660  

Итого      

336

324          

660

4

Содержание аппарата управления                        

Цех № 1          

14960

2885

1923

801

24830

45399  

Цех № 2                  

28600

28600  

Итого          

14960

2885

1923

801

53430

73999

Итого по счету 25

3981  

3990

336

324

14960

2885

1923

801

53430

82630

20 “Основное производство”  

62724  

660

615

188972

36445

24296

10124

674900

998736

Всего

3981

62724

3990

996

939

203932

39330

26219

10925

728330

1081366