Бухгалтерский учет ценных бумаг
Страница 7
Счет 01 "Основные средства"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1000000
36) 132099
ДО 132099 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1132099
Счет 07 "Оборудование к установке"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
26)120000 28) 121530
27) 1530
ДО 121530 КО 121530
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
28) 121530 36) 132099
29) 7620
30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
ДО 132099 КО 132099
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 10 "Материалы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 110500
14) 8760 21) 11440
15) 1230
ДО 9990 КО 11440
С на 01.12. 2002 г. 109050
Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
14) 1752 20) 1998
15) 246
26) 24000
27) 306
ДО 26304 КО 1998
С на 01.12. 2002 г. 24306
Счет 20 "Основное производство"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 72800
21) 9370 25) 30640
23) 2810
24) 1260
ДО 13440 КО 30640
С на 01.12. 2002 г. 55600
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 1210 23) 2810
22) 1600
ДО 2810 КО 2810
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 860 24) 1260
22) 400
ДО 1260 КО 1260
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 43 "Готовая продукция"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 118000
25) 30640 4) 13400
ДО 30640 КО 13400
С на 01.12. 2002 г. 135240
Счет 44 "Расходы на продажу"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
17) 45
ДО 45 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 45
Счет 50 "Касса"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 500
7) 78000 8) 3000
12) 500 9) 68000
18) 5 11) 7000
16) 50
ДО 78505 КО 78050
С на 01.12. 2002 г. 955
Счет 51 "Расчетные счета"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 112900
11) 7000 1) 33200
12) 17760 7) 78000
13) 500
19) 11988
35) 3940
ДО 24760 КО 127628
С на 01.12. 2002 г. 10032
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 10500
19) 10512 14) 10512
26) 144000
ДО 10512 КО 154512
С на 01.11.2002 г. 154500
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760 12) 17760
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 3200
1) 3200 3) 2960
20) 1998 6) 336
35) 991 34) 991
ДО 6189 КО 4287
С на 01.11.2002 г. 1298
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 30000
1) 30000 30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
35) 2949
ДО 32949 КО 2949
С на 01.11.2002 г. 0
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
19) 1476 10) 7000
15) 1476
27) 1836
ДО 1476 КО 10312
С на 01.12. 2002 г. 8836
Счет 80 "Уставный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1139860
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1139860
Счет 82 "Резервный капитал"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 93070
ДО 0 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 93070
Счет 90 "Продажи"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
2) 17760
3) 2960
4) 13400
5) 1400
ДО 17760 КО 17760
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
6) 336 5) 1400
ДО 336 КО 1400
С на 01.12. 2002 г. 1064
Счет 02 " Амортизация основных средств "
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 60000
22) 2000
ДО КО 2000
С на 01.12. 2002 г. 62000
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 78000
9) 68000 29) 7620
10) 7000
34) 991
ДО 75991 КО 7620
С на 01.12. 2002 г. 9629
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70
8) 3000 17) 45
16) 50 18) 5
ДО 3050 КО 50
С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0
Код счета
Наименование счета |
Сальдо на начало отчетного периода |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец отчетного периода | |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
Основные средства |
1000000 |
- |
132099 |
- |
1132099 |
- |
|
02 |
Амортизация основных средств |
- |
60000 |
- |
2000 |
- |
62000 |
|
07 |
Оборудование к установке |
- |
- |
121530 |
121530 |
- |
- |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
- |
132099 |
132099 |
- |
- |
|
10 |
Материалы |
110500 |
- |
9990 |
11440 |
109050 |
- |
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
26304 |
1998 |
24306 |
- |
|
20 |
Основное производство |
72800 |
- |
13440 |
30640 |
55600 |
- |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
- |
- |
2810 |
2810 |
- |
- |
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
- |
- |
1260 |
1260 |
- |
- |
|
43 |
Готовая продукция |
118000 |
- |
30640 |
13400 |
135240 |
- |
|
44 |
Расходы на продажу |
- |
- |
45 |
- |
45 |
- |
|
50 |
Касса |
500 |
- |
78505 |
78050 |
955 |
- |
|
51 |
Расчетные счета |
112900 |
- |
24760 |
127628 |
10032 |
- |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
10500 |
10512 |
154512 |
- |
154500 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
- |
- |
17760 |
17760 |
- |
- |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
- |
3200 |
6189 |
4287 |
- |
1298 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
- |
30000 |
32949 |
2949 |
- |
- |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
- |
78000 |
75991 |
7620 |
- |
9629 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
- |
70 |
3050 |
50 |
2930 |
- |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
- |
- |
1476 |
10312 |
- |
8836 |
|
80 |
Уставный капитал |
- |
1139860 |
- |
- |
- |
1139860 |
|
82 |
Резервный капитал |
- |
93070 |
- |
- |
- |
93070 |
|
90 |
Продажи |
- |
- |
17760 |
17760 |
- |
- |
|
99 |
Прибыли и убытки |
- |
- |
336 |
1400 |
- |
1064 |
|
Итого |
1414700 |
1414700 |
739505 |
739505 |
1470257 |
1470257 |