Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Страница 4
(б) Бюджет закупки материалов
Материал Х
|
Март |
Апрель |
Май |
Июнь | |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
|
Запасы на нач. |
- |
- |
(96000) |
(96800) |
(104000) |
(106480) |
|
|
|
Расход в пр-во |
168000 |
168000 |
96000 |
96800 |
104000 |
106480 |
112000 |
106480 |
|
Запасы на кон. |
96000 |
96800 |
104000 |
106480 |
112000 |
106480 |
|
|
|
|
264000 |
264800 |
104000 |
106480 |
112000 |
106480 |
|
|
|
Всего в мес., кг |
528 800 |
210 480 |
218 480 |
|
|
Всего в месяц,
руб (*1,4/кг) |
740 320 |
294 672 |
305 872 |
|
Материал У
|
Март |
Апрель |
Май |
Июнь | |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
|
Запасы на нач. |
- |
- |
(7200) |
(4840) |
(7800) |
(5324) |
|
|
|
Расход в пр-во |
12600 |
8400 |
7200 |
4840 |
7800 |
5324 |
8400 |
5324 |
|
Запасы на кон. |
7200 |
4840 |
7800 |
5324 |
8400 |
5324 |
|
|
|
|
19800 |
13240 |
7800 |
5324 |
8400 |
5324 |
|
|
|
Всего в мес., кг |
33 040 |
13 124 |
13 724 |
|
|
Всего в месяц,
руб (*7/кг) |
231 280 |
91 868 |
96 068 |
|
(в) Бюджет трудовых затрат
|
Март |
Апрель |
Май |
Всего | |
Вид трудовых
затрат |
квалиф,
часы |
неквал,
часы |
квалиф,
часы |
неквал,
часы |
квалиф,
часы |
неквал,
часы |
|
|
Продукт А |
4200 |
4200 |
2400 |
2400 |
2600 |
2600 |
|
|
Продукт Б |
4200 |
6300 |
2420 |
3630 |
2662 |
3993 |
|
|
Всего часов |
8400 |
10500 |
4820 |
6030 |
5262 |
6593 |
|
|
Всего, в руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
*28 руб/час |
235 200 |
|
134 960 |
|
147 336 |
|
517 496 |
|
*8 руб/час |
|
84 000 |
|
48 240 |
|
52 774 |
184 984 |
| | | | | | | | |