Бюджетирование в системе финансового менеджмента

Страница 5

(г) Бюджет продаж

 

Март

Апрель

Май

Всего,    

ед

руб

ед

руб

ед

руб

руб

Продукт А

2000

356 000

2200

391 600

2400

427 200  

Продукт Б

1000

348 000

1100

382 800

1210

421 080  

Всего  

704 000  

774 400  

848 280

2326 680

Расчет цен

(руб)

 

А

Б

Полная себестоимость

148

290

Плюс 20%-ная наценка

29,6

58

Всего

177,6

348

После округления

178  

(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца

(руб)

Выручка 2 326 680

Производственные затраты

Материал Х

закупка 1 340 864

запасы на конец периода

[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)

Материал У

закупка 419 216

запасы на конец периода

[ (8400+5324)*7 ] (96 068)

Затраты неквалифицированного труда 184 984

Затраты квалифицированного труда 517 496

Накладные расходы 646 870

2 707 490

Запасы готовой продукции на конец периода

[2600*148+1331*290] (770 790)

 

Себестоимость проданной продукции (1 936 700)

 

Валовая прибыль 389 980