Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Страница 5
(г) Бюджет продаж
|
Март |
Апрель |
Май |
Всего, |
| |
|
ед |
руб |
ед |
руб |
ед |
руб |
руб |
|
Продукт А |
2000 |
356 000 |
2200 |
391 600 |
2400 |
427 200 |
|
|
Продукт Б |
1000 |
348 000 |
1100 |
382 800 |
1210 |
421 080 |
|
|
Всего |
|
704 000 |
|
774 400 |
|
848 280 |
2326 680 |
Расчет цен
(руб)
|
А |
Б | |
Полная себестоимость |
148 |
290 |
|
Плюс 20%-ная наценка |
29,6 |
58 |
|
Всего |
177,6 |
348 |
|
После округления |
178 |
|
(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца
(руб)
Выручка 2 326 680
Производственные затраты
Материал Х
закупка 1 340 864
запасы на конец периода
[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)
Материал У
закупка 419 216
запасы на конец периода
[ (8400+5324)*7 ] (96 068)
Затраты неквалифицированного труда 184 984
Затраты квалифицированного труда 517 496
Накладные расходы 646 870
2 707 490
Запасы готовой продукции на конец периода
[2600*148+1331*290] (770 790)
Себестоимость проданной продукции (1 936 700)
Валовая прибыль 389 980